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演示賬套

公司轉(zhuǎn)讓土地和房產(chǎn)需要交哪些稅，怎么算啊，怎么入賬

2022-10-02 15:30

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-10-02 15:31

學(xué)員你好，一、基本稅種 1、增值稅按銷售收入 9%（適用增值稅一般納稅人）；按照銷售收入的3%（適用增值稅小規(guī)模納稅人） 2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納； 3、教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的3%繳納； 4、地方教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的2繳納%； 5、印花稅： 6、土地增值稅 7、企業(yè)所得稅

快賬用戶6069 追問 2022-10-02 15:36

是一般納稅人，所得稅怎么算??？

齊紅老師解答 2022-10-02 15:38

所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率=）收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損）*適應(yīng)稅率

快賬用戶6069 追問 2022-10-02 15:44

適用稅率怎么查啊？免稅的和不征稅的怎么看啊？以前年度虧損是看上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤嗎？

齊紅老師解答 2022-10-02 18:30

法定25%，高新15%小微20%，還有優(yōu)惠二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。疫情優(yōu)惠:100萬內(nèi)的再減半征收2.5%:100-300萬內(nèi)的再減半征收5% 關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告財(cái)政部稅務(wù)總局公告2022年第13號(hào)，虧損看以前年度利潤表的

快賬用戶6069 追問 2022-10-02 19:54

老師，這部分所得稅是按季申報(bào)時(shí)手填申報(bào)還是就在過戶的時(shí)候一起申報(bào)??？

齊紅老師解答 2022-10-02 20:19

可以按季享受優(yōu)惠的