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甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成本核算,銷售商品價(jià)格為不含增值稅的公允價(jià)格。2019年6月發(fā)生交易或事項(xiàng)如下(1)5日,購(gòu)入原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為120000元,增值稅稅額為19200元,材料尚未到達(dá),全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。(2)10日,收到5日購(gòu)入的原材料并驗(yàn)收入庫(kù),實(shí)際成本總額為120000元。同日,與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用,增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額為5000元,增值稅稅額為450元,運(yùn)輸費(fèi)用和增值稅稅額已用轉(zhuǎn)賬支票付訖。(3)15日,購(gòu)入不需安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為180000元,增值稅稅額為28800元,款項(xiàng)尚未支付。(4)20日,購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)為200000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達(dá),價(jià)款已用銀行存款支付。(5)25日,生產(chǎn)車間委托外單位修理機(jī)器設(shè)備,對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的修理費(fèi)為20000元,增值稅稅額為2600元,款項(xiàng)已用銀行存款支付。(6)該公司發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出事項(xiàng)如下:10日,庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生意外火災(zāi)損失,有關(guān)增值稅專用發(fā)票注明的
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成本核算,銷售商品價(jià)格為不含增值稅的公允價(jià)格。2022年3月發(fā)生交易或事項(xiàng)如下:(1)5日,購(gòu)入原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為120000元,增值稅稅額為15600元,材料尚未到達(dá),全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。(2)10日,收到5日購(gòu)入的原材料并驗(yàn)收入庫(kù),實(shí)際成本總額為120000元。同日,與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用,增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額為5000元,增值稅稅額為450元,運(yùn)輸費(fèi)用和增值稅稅額已用轉(zhuǎn)賬支票付訖。(3)15日,購(gòu)入不需安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為30000元,增值稅稅額為3900元,款項(xiàng)尚未支付。(4)20日,購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)為200000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達(dá),價(jià)款已用銀行存款支付。(5)25日,企業(yè)管理部門委托外單位修理機(jī)器設(shè)備,對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的修理費(fèi)為20000元,增值稅稅額為2600元,款項(xiàng)已用銀行存款支付。(6)25日,該公司購(gòu)進(jìn)一幢簡(jiǎn)易辦公樓作為固定資產(chǎn)核算,并投入使用。已取得增值稅專用發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,增值
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成本核算,銷售商品價(jià)格為不含增值稅的公允價(jià)格。2022年3月發(fā)生交易或事項(xiàng)如下:(1)5日,購(gòu)入原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為120000元,增值稅稅額為15600元,材料尚未到達(dá),全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。(2)10日,收到5日購(gòu)入的原材料并驗(yàn)收入庫(kù),實(shí)際成本總額為120000元。同日,與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用,增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額為5000元,增值稅稅額為450元,運(yùn)輸費(fèi)用和增值稅稅額已用轉(zhuǎn)賬支票付訖。(3)15日,購(gòu)入不需安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為30000元,增值稅稅額為3900元,款項(xiàng)尚未支付。(4)20日,購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)為200000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達(dá),價(jià)款已用銀行存款支付。(5)25日,企業(yè)管理部門委托外單位修理機(jī)器設(shè)備,對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的修理費(fèi)為20000元,增值稅稅額為2600元,款項(xiàng)已用銀行存款支付。
(四)甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成本核算,銷售商品價(jià)格為不含增值稅的公允價(jià)格。2020年6月份發(fā)生交易或事項(xiàng)以及相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄如下:(1)5日,購(gòu)入原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為120000元,增值稅稅額為15600元,材料尚未到達(dá),全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。(2)10日,收到5日購(gòu)入的原材料并驗(yàn)收入庫(kù),實(shí)際成本總額為120000元。同日,與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用,增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用為5000元,增值稅稅額為450元,運(yùn)輸費(fèi)用和增值稅稅額已用轉(zhuǎn)賬支票付論。(3)15日,購(gòu)入不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為30000元,增值稅稅額為3900元,款項(xiàng)尚未支付。(4)20日,購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)為200000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達(dá),價(jià)款已用銀行存款支付。(5)24日,企業(yè)管理部門委托外單位修理機(jī)器設(shè)備,取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的修理費(fèi)用為20000元,增值稅稅額為2600,款項(xiàng)已用銀行存款支付
【案例題1】甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成本核算,銷售商品價(jià)格為不含增值稅的公允價(jià)格。2022年3月發(fā)生交易或事項(xiàng)如下:(1)5日,購(gòu)入原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為120000元,增值稅稅額為15600元,材料尚未到達(dá),全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。(2)10日,收到5日購(gòu)入的原材料并驗(yàn)收入庫(kù),實(shí)際成本總額為120000元。同日,與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用,增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額為5000元,增值稅稅額為450元,運(yùn)輸費(fèi)用和增值稅稅額已用轉(zhuǎn)賬支票(3)15日,購(gòu)入不需安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為30.000元,增值稅稅額為3900元,款項(xiàng)尚未支付。(4)20日,購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的買價(jià)為200000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達(dá),價(jià)款已用銀行存款支付。(5)25日,企業(yè)管理部門委托外單位修理機(jī)器設(shè)備,對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的修理費(fèi)為20000元,增值稅稅額為2600元,款項(xiàng)已用銀行存款支付。
老師好,我們經(jīng)營(yíng)范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無(wú)服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營(yíng)范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺(tái)設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說(shuō)我們要開服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實(shí)際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對(duì)不起來(lái)。
老師好,我們經(jīng)營(yíng)范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無(wú)服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營(yíng)范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺(tái)設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說(shuō)我們要開服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實(shí)際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對(duì)不起來(lái)。
個(gè)人出租房屋,12650.00元一年,交印花稅6.32元,個(gè)人所得稅608.74元。那如果12600一年,租6年,需要交多少稅
公司賬上的未分配利潤(rùn),沒(méi)有足夠資金的情況下,可以分紅嗎
工會(huì)經(jīng)費(fèi)是有工資就要交嗎,還是公司交得有工會(huì)費(fèi)用,該費(fèi)用在不超過(guò)2%以內(nèi)可以扣除,超過(guò)了才交
老師,稅務(wù)讓把22年間取得的手機(jī)(部分取得專票抵扣了),背包,酒等費(fèi)用調(diào)增補(bǔ)稅和滯納金,我現(xiàn)在賬上需要怎么調(diào)呢
稅務(wù)Uk反監(jiān)控,是報(bào)一個(gè)增值稅完了,就可以反監(jiān)控,還是把所有的稅比如企業(yè)所稅全部辦完,才能反監(jiān)控
在同一個(gè)市不同區(qū),注冊(cè)成立分公司,這個(gè)分公司的稅收是在公司所在區(qū)繳納,還是在分公司所在區(qū)繳納?如果是在分公司所在區(qū)繳納,繳納哪些稅?
之前做收入是2萬(wàn),對(duì)方要其他發(fā)票,公司開不了,讓其他公司開的,款打到了其他公司,其他公司轉(zhuǎn)給了老板,老板自己個(gè)人賬號(hào)轉(zhuǎn)到公司,但是稅錢其他公司扣走了,轉(zhuǎn)回來(lái)了19800元,需要寫委托書嗎?怎么寫委托書
申報(bào)不了,怎么修改?