你好,請問你想問的問題具體是?
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實際成本核算,銷售商品價格為不含增值稅的公允價格。2019年6月發(fā)生交易或事項如下(1)5日,購入原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明的價款為120000元,增值稅稅額為19200元,材料尚未到達,全部款項已用銀行存款支付。(2)10日,收到5日購入的原材料并驗收入庫,實際成本總額為120000元。同日,與運輸公司結(jié)清運輸費用,增值稅專用發(fā)票注明的運費金額為5000元,增值稅稅額為450元,運輸費用和增值稅稅額已用轉(zhuǎn)賬支票付訖。(3)15日,購入不需安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為180000元,增值稅稅額為28800元,款項尚未支付。(4)20日,購入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價為200000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達,價款已用銀行存款支付。(5)25日,生產(chǎn)車間委托外單位修理機器設(shè)備,對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的修理費為20000元,增值稅稅額為2600元,款項已用銀行存款支付。(6)該公司發(fā)生進項稅額轉(zhuǎn)出事項如下:10日,庫存材料因管理不善發(fā)生意外火災(zāi)損失,有關(guān)增值稅專用發(fā)票注明的
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實際成本核算,銷售商品價格為不含增值稅的公允價格。2022年3月發(fā)生交易或事項如下:(1)5日,購入原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明的價款為120000元,增值稅稅額為15600元,材料尚未到達,全部款項已用銀行存款支付。(2)10日,收到5日購入的原材料并驗收入庫,實際成本總額為120000元。同日,與運輸公司結(jié)清運輸費用,增值稅專用發(fā)票注明的運費金額為5000元,增值稅稅額為450元,運輸費用和增值稅稅額已用轉(zhuǎn)賬支票付訖。(3)15日,購入不需安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為30000元,增值稅稅額為3900元,款項尚未支付。(4)20日,購入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價為200000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達,價款已用銀行存款支付。(5)25日,企業(yè)管理部門委托外單位修理機器設(shè)備,對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的修理費為20000元,增值稅稅額為2600元,款項已用銀行存款支付。(6)25日,該公司購進一幢簡易辦公樓作為固定資產(chǎn)核算,并投入使用。已取得增值稅專用發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證,增值
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實際成本核算,銷售商品價格為不含增值稅的公允價格。2022年3月發(fā)生交易或事項如下:(1)5日,購入原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明的價款為120000元,增值稅稅額為15600元,材料尚未到達,全部款項已用銀行存款支付。(2)10日,收到5日購入的原材料并驗收入庫,實際成本總額為120000元。同日,與運輸公司結(jié)清運輸費用,增值稅專用發(fā)票注明的運費金額為5000元,增值稅稅額為450元,運輸費用和增值稅稅額已用轉(zhuǎn)賬支票付訖。(3)15日,購入不需安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為30000元,增值稅稅額為3900元,款項尚未支付。(4)20日,購入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價為200000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達,價款已用銀行存款支付。(5)25日,企業(yè)管理部門委托外單位修理機器設(shè)備,對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的修理費為20000元,增值稅稅額為2600元,款項已用銀行存款支付。
(四)甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實際成本核算,銷售商品價格為不含增值稅的公允價格。2020年6月份發(fā)生交易或事項以及相關(guān)的會計分錄如下:(1)5日,購入原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為120000元,增值稅稅額為15600元,材料尚未到達,全部款項已用銀行存款支付。(2)10日,收到5日購入的原材料并驗收入庫,實際成本總額為120000元。同日,與運輸公司結(jié)清運輸費用,增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費用為5000元,增值稅稅額為450元,運輸費用和增值稅稅額已用轉(zhuǎn)賬支票付論。(3)15日,購入不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為30000元,增值稅稅額為3900元,款項尚未支付。(4)20日,購入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價為200000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達,價款已用銀行存款支付。(5)24日,企業(yè)管理部門委托外單位修理機器設(shè)備,取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的修理費用為20000元,增值稅稅額為2600,款項已用銀行存款支付
【案例題1】甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實際成本核算,銷售商品價格為不含增值稅的公允價格。2022年3月發(fā)生交易或事項如下:(1)5日,購入原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明的價款為120000元,增值稅稅額為15600元,材料尚未到達,全部款項已用銀行存款支付。(2)10日,收到5日購入的原材料并驗收入庫,實際成本總額為120000元。同日,與運輸公司結(jié)清運輸費用,增值稅專用發(fā)票注明的運費金額為5000元,增值稅稅額為450元,運輸費用和增值稅稅額已用轉(zhuǎn)賬支票(3)15日,購入不需安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為30.000元,增值稅稅額為3900元,款項尚未支付。(4)20日,購入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價為200000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達,價款已用銀行存款支付。(5)25日,企業(yè)管理部門委托外單位修理機器設(shè)備,對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的修理費為20000元,增值稅稅額為2600元,款項已用銀行存款支付。
老師,當月工資在下個月15號前還沒有確定多少,那就暫時不報工資沒事吧?
資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費期末負數(shù)余額該如何處理
請問 ,我們公司是勞務(wù)派遣公司,不是汽車制造銷售業(yè)公司,公司賣掉了公司名下的自用車,收到賣二手車款,會計分錄怎么寫 ?
老師請問一下,收到注冊資本的530萬,又用來代發(fā)我市人力資源和社會保障局的農(nóng)民工工資 ,這筆代發(fā)的分錄怎么做
老師,請問下25年度企業(yè)所得稅的季度報表都填寫的是4-6月份的數(shù)據(jù)嗎
資產(chǎn)負債表的固定資產(chǎn)價值為負數(shù)怎么處理
添加辦稅員,怎么到手機上下載電子稅務(wù)局
沒有進銷存臺賬,沒有梳理齊呢?5月銷售成本不結(jié)賬可以,理清再轉(zhuǎn)可以嗎。
老師,您好!公司里進的款老板總是用幾個員工的卡里轉(zhuǎn)賬,其實這款最后都是老板轉(zhuǎn)自己卡里的,給員工轉(zhuǎn)也不能做工資,我目前都記在其他應(yīng)收款科目,然后再轉(zhuǎn)庫存現(xiàn)金科目里,但有時金額蠻大的,可是也不能總掛在其他應(yīng)收款里,這錢也不是員工借的,老師您有更好的方法嗎?怎么做更合理?
“樂桔桔欠著蒸蒸進項稅呢”老師,幫忙梳理一下這句話的關(guān)系,是誰收了誰的錢,誰欠了誰的票呢