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演示賬套

4.某一般納稅人2020年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)（1）外購(gòu)原材料100噸（1噸=1000千克），支付價(jià)款（不含稅）32000元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用1200元（不含稅）。原材料的購(gòu)買和運(yùn)費(fèi)均取得增值稅專用發(fā)票。（2）外購(gòu)生產(chǎn)用輔助材料50噸，支付價(jià)款3000元，并取得專用發(fā)票。當(dāng)月用于企業(yè)基建工程10噸。（3）進(jìn)口一批優(yōu)質(zhì)原材料，關(guān)稅完稅價(jià)格9萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為20%。（4）銷售外購(gòu)的原材料30噸，取得不含稅銷售收入10000元。（5）銷售產(chǎn)品500件，每件售價(jià)為價(jià)稅合計(jì)300元，用自備汽車運(yùn)輸，從買方收取運(yùn)輸費(fèi)10000元。（6）用上述產(chǎn)品300件發(fā)放職工福利。要求根據(jù)以上條件，計(jì)算該企業(yè)6月的增值稅應(yīng)納稅額。

2022-09-28 19:44

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-09-28 21:59

你好（1）可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=320000*0.13%2B1200*0.09=4268 ?（2）可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=3000/1.13*0.13=345.13 （3）可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=9*1.2*0.13=1.404萬(wàn)元（4）銷項(xiàng)稅額=10000*0.13=1300 （5）銷項(xiàng)稅額=300*500/1.13*0.13=17256.64 ? ? ? ? ? ? ? ?10000/1.09*0.09=825.69 （6）300*300/1.13*0.13=10353.98 應(yīng)納稅額=1300%2B17256.64%2B825.69%2B10353.98-4268-345.13-14040=11083.18

你好同學(xué) 1進(jìn)項(xiàng)=32000*0.13%2B1200*0.09 2進(jìn)項(xiàng)=3000*0.13 3進(jìn)項(xiàng)=90000*1.2*0.13 4銷項(xiàng)=10000*0.13 5銷項(xiàng)=（500*300%2B10000）/1.13*0.13 6銷項(xiàng)=300*300/1.13*0.13

2022-09-29

可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 32000*0.13+1200*0.09+3000*0.13+90000*1.2*0.13=18698 當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 10000*0.13+500*300/1.13*0.13+10000/1.13*0.13+90000/1.13*0.13=30061.62 應(yīng)交增值稅30061.62-18698=11363.62

2022-09-28

增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=32000*13%+1200*0.09+3000/1.13*0.13*4/5+（9*（1+20%））*13%=4160+108+276.1+1.4=4545.5 當(dāng)月不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3000/1.13*0.13*1/5=69.02 銷項(xiàng)稅額10000*13%+150000*13%+10000/1.13*0.13=20800+1150.44=21950.44 交稅21950.44-4545.5=17404.94

2022-09-28

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