某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費收入5.85萬元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為30萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 ④購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額10.2萬元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價25萬元。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進項稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項稅額中抵扣進項稅？（4分）

老師如果將上年購進的5萬元貨物本月用于職工福利，購進貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬元，這個算入本月允許抵扣的進項稅嘛那如果是用于本月銷售 是不是就可以扣除

老師: 如果將上年購進的5萬元貨物本月用于職工福利，購進貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬元，這個算入本月允許抵扣的進項稅嘛" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我怎么覺得應(yīng)該是當(dāng)時已經(jīng)作為進項稅額抵扣了 因為題目的答案給的是 現(xiàn)在進項稅額轉(zhuǎn)出了 就是又把這一部分交回來了 那當(dāng)時如果沒有抵扣 為啥現(xiàn)在算增值稅的時候要再加上這0.65

菜增值稅一般納稅人2022年5月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費11.3萬元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤率10%，不繳消費稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到8萬元2.購進貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元，稅款13萬元；購進農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證注明買價200萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額10.9萬元；購進貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。稅率13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

1.某公司為增值稅一般納稅人，2022年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)購進原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額100萬元。(2)購進家具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元、稅額0.52萬元，其中當(dāng)月將該批家具的20%用于職工食堂。(3)銷售貨物一批，開具增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額300萬元。(4)銷售貨物一批，開具增值稅普通發(fā)票，注明價稅合計金額226萬元。(5)從農(nóng)民手中購進免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證注明買價30萬元，該批農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)月全部用于生產(chǎn)13%稅率的貨物。計算:(1)業(yè)務(wù)1允許抵扣的進項稅額:(2)業(yè)務(wù)2允許抵扣的進項稅額:(3)業(yè)務(wù)3應(yīng)計算的增值稅銷項稅額:(4)業(yè)務(wù)4應(yīng)計算的增值稅銷項稅額:(5)業(yè)務(wù)5允許抵扣的進項稅額。