可以計(jì)入管理費(fèi)用嗎，例如辦公費(fèi)

同學(xué) 這個(gè)也是可以計(jì)入管理費(fèi)用的。

我們公司6月進(jìn)貨預(yù)付款打給了對(duì)方，9月收到貨了，款項(xiàng)已經(jīng)結(jié)算，但是對(duì)方不提供發(fā)票，只有收據(jù)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么入賬，我們進(jìn)的貨之后要銷售

同學(xué)， 這個(gè)不給發(fā)票嗎？ 這個(gè)沒(méi)有發(fā)票成本費(fèi)用是不可以列支的。

對(duì)沒(méi)有發(fā)票，那現(xiàn)在怎么計(jì)入，我們之前計(jì)入了預(yù)付，現(xiàn)在收到貨了，是否可以計(jì)入借庫(kù)存商品貸預(yù)付賬款

同學(xué)， 你好， 這個(gè)收到了貨物，但是沒(méi)有發(fā)票的可以下，可以先沖預(yù)付。 借 庫(kù)存商品 貸 預(yù)付賬款

老師，那什么時(shí)候稅務(wù)調(diào)增，這個(gè)時(shí)候用嗎，如果不用，那什么時(shí)候用

同學(xué)。 這個(gè)年度匯算清繳，如果沒(méi)有收到發(fā)票。是需要調(diào)增的。 也就是次年530號(hào)之前沒(méi)收到發(fā)票的情況下納稅調(diào)整。

那就是現(xiàn)在計(jì)入借庫(kù)存商品，貸預(yù)付賬款，是不是只有當(dāng)賣出去了采用稅務(wù)調(diào)增，沒(méi)賣出不用；您能說(shuō)說(shuō)具體怎么計(jì)入嗎如果要說(shuō)賣出比如100的庫(kù)存商品，怎么記賬，怎么調(diào)

同學(xué) 我們先看銷售的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本， 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)就結(jié)轉(zhuǎn)成本了 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 我們的利潤(rùn)=收入-成本費(fèi)用，由于這里結(jié)轉(zhuǎn)了成本。導(dǎo)致你利潤(rùn)減少了，少交稅了，但是你沒(méi)有發(fā)票，這個(gè)成本不可以列支，所以這個(gè)就要做納稅調(diào)增。 沒(méi)賣出去的時(shí)候不用結(jié)轉(zhuǎn)成本，也不需要納稅調(diào)增了。

如果是小規(guī)模納稅人呢老師，和上面的哪個(gè)地方不一樣

年度匯算清繳調(diào)增是怎么樣的一個(gè)操作流程，會(huì)不會(huì)造成報(bào)表和稅務(wù)那個(gè)填寫的不一樣，如果要是調(diào)增了，那我們的報(bào)表里要怎么改嗎，小規(guī)模納稅人，請(qǐng)老師舉例說(shuō)詳細(xì)一點(diǎn)，謝謝老師

同學(xué)， 如果是小規(guī)模納稅人呢老師，和上面的哪個(gè)地方不一樣--這個(gè)是一樣的，但是小規(guī)模納稅人沒(méi)有增值稅的三級(jí)科目。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅就可以了，上面的分錄不變。 企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí)調(diào)整的不是財(cái)務(wù)報(bào)表（利潤(rùn)表），調(diào)整的是財(cái)務(wù)報(bào)表——利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額，用會(huì)計(jì)專業(yè)的話講：“是將‘會(huì)計(jì)利潤(rùn)’調(diào)整為‘應(yīng)納稅所得額’”。 舉例說(shuō)明，如甲公司在2021年支付房租10萬(wàn)元，未取得租賃發(fā)票，在2021年度匯算清繳做納稅調(diào)增。 操作實(shí)務(wù)： 第一步：在主表A100000,反映管理費(fèi)用10萬(wàn)元。 第二步：在A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表（2017版）,第30行，扣除類調(diào)整項(xiàng)目（十七）其他欄填報(bào)賬載金額10萬(wàn)元，稅收金額0，調(diào)減金額10萬(wàn)元。 填報(bào)完成，在主表A100000,第15行納稅調(diào)整增加額反映10萬(wàn)元。 A105000

老師那，小規(guī)模納稅人，最早注冊(cè)公司的時(shí)候是100萬(wàn)認(rèn)繳的注冊(cè)資本，沒(méi)有實(shí)繳，兩個(gè)股東各占50%，如果現(xiàn)在因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要，要變更注冊(cè)資本到1000萬(wàn)，也不是實(shí)繳，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)需要涉及到稅務(wù)問(wèn)題嗎，需要交稅嗎，如果需要是涉及到什么稅，稅率多少

同學(xué) 這個(gè)只涉及到工商變更，沒(méi)有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，不需要賬務(wù)處理。 實(shí)繳的時(shí)候繳納印花稅，入實(shí)收資本。

小規(guī)模納稅人，如果進(jìn)了100萬(wàn)的貨，計(jì)入庫(kù)存商品100萬(wàn)，比如今年賣出了10萬(wàn)的貨（當(dāng)初進(jìn)的時(shí)候沒(méi)有發(fā)票），賣了50萬(wàn)收入，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表里怎么計(jì)入，沒(méi)有發(fā)票的10萬(wàn)成本需要在財(cái)務(wù)報(bào)表里體現(xiàn)嗎，具體怎么計(jì)入，請(qǐng)老師指點(diǎn)

同學(xué) 這個(gè)會(huì)計(jì)問(wèn)的題目是一問(wèn)一答的，老師已經(jīng)額外給你回答了2個(gè)題目拉~ 要重新提問(wèn)后老師才能給你回答哦~希望你能理解。

好的謝謝老師，怕下次遇不到您這樣好的老師了，問(wèn)題又很急