山東宏遠(yuǎn)有限公司為居民企業(yè)，其納稅人識(shí)別號(hào)為9137072200405671，企業(yè)從業(yè)人數(shù)為160人，資產(chǎn)總額為5000萬元所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2019年度境內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下（1）取得銷售收入2000萬元。（2）發(fā)生銷售成本700萬元（3）發(fā)生銷售費(fèi)用600萬元（其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)420萬元），管理費(fèi)用500萬元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)16萬元；2019年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用共計(jì)40萬元且未形成無形資產(chǎn)），財(cái)務(wù)費(fèi)用42萬元（均為利息支出）。（4）發(fā)生各種稅金180萬元（含增值稅120萬元）。（5）取得營(yíng)業(yè)外收入80萬元（全部為處置固定資產(chǎn)凈收益，會(huì)計(jì)上記入“資產(chǎn)處置損益”科目，而非“營(yíng)業(yè)外收入”科目），發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出40萬元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向A市B希望小學(xué)捐款1.6萬元，會(huì)計(jì)上記入“營(yíng)業(yè)外支出”科目；支付稅收滯納金36萬元，會(huì)計(jì)上記入“營(yíng)業(yè)外支出”科目；出售無形資產(chǎn)損失24萬元，會(huì)計(jì)上記入“資產(chǎn)處置損益”科目，而非“營(yíng)業(yè)外支出”科目）。（6）2019年7月取得直接投資于其他居民企業(yè)連續(xù)12個(gè)月以上的權(quán)益性投資收益30萬元（已在

A公司是一家上市公司。A公司2X17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元，開發(fā)階段支出4800萬元(其中符各資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷。A公司2X17年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從20x8年起由33%改為25%(1) A公司2X17年應(yīng)交所得稅的金額是多少? (2) A公司2X17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少?(3) A公司2X17年利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額是多少?(4) A公司2X18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理?

乙公司被有關(guān)部門認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。本年度發(fā)生以下納稅調(diào)整事項(xiàng)： 1.在銷售費(fèi)用中列支廣告費(fèi)700000元。 2.在管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)240000元，新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)100000元。 3.本年購入電子設(shè)備10件，每件成本4000元，稅法上可一次性在稅前扣除，會(huì)計(jì)上計(jì)入固定資產(chǎn)，當(dāng)年計(jì)提折舊10000元。 4.在營(yíng)業(yè)外支出中列支公益性捐贈(zèng)152000元。 5.本年從未上市的被投資企業(yè)分回稅后利潤(rùn)60000元。 6.2012-2016年度均無虧損。 7.本年度累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅260000元。 請(qǐng)問年度納稅申報(bào)表應(yīng)該怎么填

A公司是一家上市公司。A公司2X17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元，開發(fā)階段支出4800萬元(其中符各資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)黃用，未形成無形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷。A公司2X17年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從20×8年起由33%改為25%(1)A公司2X17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司2X17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少?(3)A公司2X17年利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額是多少?(4)A公司2X18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理？

A公司是一家上市公司。A公司2X17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元，開發(fā)階段支出4800萬元(其中符各資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)黃用，未形成無形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷。A公司2X17年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從20×8年起由33%改為25%(1)A公司2X17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司2X17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少?(3)A公司2X17年利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額是多少?(4)A公司2X18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理？