借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)收款

He，實(shí)際沒有支付的嗎？還是已經(jīng)支付了借其他應(yīng)收款貸銀行存款的？

這是做匯算清繳的時(shí)候，調(diào)整21年的，但是我看到這筆明細(xì)年初余額是平的，那說(shuō)明不需要調(diào)整吧

不一定的，你得看下你預(yù)付了多少。

比如預(yù)付了12個(gè)月的，按月分?jǐn)偟目梢杂杏囝~。

都沒有預(yù)付的，都是按月支付的。按月做賬的

你好，那你支付了多少？你的其他應(yīng)付款應(yīng)該是貸銀行存款才。

你說(shuō)21年的還是22年的？ 我這筆分錄是調(diào)整21年全年的房租的

不管哪一年都應(yīng)該沒有余額。

是當(dāng)月支付，當(dāng)月沒有余額的，借管理費(fèi)用、福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸銀行存款，做這個(gè)就是了。

你怎么沒理解我的意思呢，我這筆分錄是調(diào)整21年的房租分錄，現(xiàn)在調(diào)整完還有余額，所以我問(wèn)分錄錯(cuò)在哪啊。。。

你這個(gè)攤銷的金額做多了，借其他應(yīng)收款貸應(yīng)付職工薪酬工資， 借應(yīng)付職工薪酬工資貸管理費(fèi)用、福利費(fèi)

你沒有欠款，賬上還一直掛著人家的欠款，你做多了？

是這樣嘛，把你剛說(shuō)的分錄做進(jìn)去后，管理費(fèi)用余額是負(fù)數(shù)了

對(duì)的，是的，你看一下你的其他應(yīng)收款沒有余額了吧，管理費(fèi)用月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。

對(duì)的，其他應(yīng)收款沒余額了，謝謝，那我其他的也按這個(gè)調(diào)整