哦那就是看當(dāng)時怎么做的收入是吧？（之前是開票先做合同負(fù)債，收到款后做收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)）加入我從這月開始變更方法，開發(fā)票就做收入，拿到發(fā)票直接做成本，請問老師這樣可不可以？

可以的，可以這么做的，只要你的收入和成本匹配就行。

老師，同一個項目，假如我開發(fā)票、收款、取得成本票不是在一個月，請問老師我這樣直接記收入和成本是否欠妥？

這個月開發(fā)票，成本下一個月來，這個月開了發(fā)票，你確認(rèn)收入就得結(jié)轉(zhuǎn)成本，下一個月發(fā)票到了紅沖暫估的，然后再做發(fā)票。

老師，如何暫估，服務(wù)業(yè)也需要通過庫存商品轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本是嗎？借：應(yīng)收-客戶 貸：收入 銷項稅 結(jié)轉(zhuǎn)：借主營業(yè)務(wù)成本-暫估（90%） 貸庫存商品。收到發(fā)票：沖銷之前的暫估，再重新做借：主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品是嗎？辛苦老師了

借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估。

服務(wù)類的暫估這個就可以的，發(fā)票的到了之后，上面的暫估分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，然后再做發(fā)票的。

謝謝，如果這一個項目會有十張成本票，那么就沖部分暫估對嗎？等到項目結(jié)束后再把多余的暫估沖掉？

對的，是的，是這么做的。

非常感謝老師的耐心答疑，明白了

對了老師，如果先收到成本票，記哪里呢？