我是施工單位，有一個(gè)項(xiàng)目采取簡(jiǎn)易計(jì)稅，項(xiàng)目金額是100萬，已經(jīng)去項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款，預(yù)繳稅款時(shí)候是扣除勞務(wù)分包款70萬去預(yù)繳的稅，取得了完稅憑證?，F(xiàn)在3個(gè)點(diǎn)的100萬工程發(fā)票已經(jīng)開出去了，也收到了勞務(wù)公司開來的1個(gè)點(diǎn)的70萬的勞務(wù)發(fā)票。我現(xiàn)在該怎么做這一系列的會(huì)計(jì)分錄？

老師你好，我是建筑施工單位，從甲方承包了一項(xiàng)工程，農(nóng)民工工資發(fā)生350萬，這350萬元工資甲方已從我們開給甲方的工程款中扣下來發(fā)給農(nóng)民工了，然后我們從丙勞務(wù)公司開了220萬元的勞務(wù)發(fā)票，是3%稅率的增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額有64000元，當(dāng)時(shí)我入的是直接人工成本，進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，那另外的130萬的農(nóng)民工勞務(wù)發(fā)票還沒開進(jìn)來，這賬務(wù)怎么處理呢？（我們開給甲方的工程款是1090萬，農(nóng)民工工資350萬已發(fā)放，丙公司開了220萬的勞務(wù)發(fā)票，發(fā)票已入賬，進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，這具體的會(huì)計(jì)分錄是怎么的呢？）

請(qǐng)問A公司屬于消防公司，A公司掛靠在B公司承包項(xiàng)目，B公司主要是收取一定的管理費(fèi)；相當(dāng)于B公司和甲方簽訂總承包合同，B公司開票給甲方。舉例：甲方確認(rèn)130萬產(chǎn)值后，B公司根據(jù)產(chǎn)值金額開工程發(fā)票給甲方，然后A公司再開具勞務(wù)發(fā)票給B公司，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際施工人員是A公司找的分包單位：C勞務(wù)公司、D材料公司；根據(jù)甲方確認(rèn)的產(chǎn)值還需要C、D公司開具勞務(wù)、材料票，不然就會(huì)造成B公司繳納稅，相當(dāng)于C、D公司開勞務(wù)、材料票抵扣B公司的稅額；A公司、C公司都和B公司簽訂了勞務(wù)總合同，然后D公司根據(jù)每一期材料票金額再簽訂的購(gòu)銷合同；

項(xiàng)目施工地：廣東省汕頭 總包單位：成都（一般納稅人），開出來的總包發(fā)票是稅率3%的增值稅專用發(fā)票 ，發(fā)票含稅價(jià)100萬。 分包單位：安陽（一般納稅人，勞務(wù)公司）開出來的分包發(fā)票是稅率3%的普通發(fā)票 ，分包發(fā)票總額96萬元含稅。麻煩老師分別幫我算下總包單位和分包單位在施工地和回到單位所屬機(jī)關(guān)分包交的增值稅，謝謝老師

項(xiàng)目施工在梅州市，總包B公司在汕頭（開3%工程票給甲方A公司，金額100萬元），勞務(wù)分包公司C 公司在梅州，開3% 勞務(wù)票給B公司，金額90萬元整含稅 ，B公司和 C公司分別怎么交稅（在單位這邊和施工地那邊分別是怎么預(yù)繳的，稅額是多少？）謝謝老師，麻煩幫我列出來 謝謝老師