匯算清繳時(shí)成本調(diào)增65萬，彌補(bǔ)以前年度虧損后補(bǔ)稅款2.5萬。補(bǔ)交所得稅帳務(wù)處理 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2.5萬 貨：銀存2.5萬 借：以前年度損益調(diào)整2.5萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)__應(yīng)交所得稅 2.5萬。匯算清繳后收到65萬成本票，再做帳務(wù)處理，借：利潤(rùn)分配_末分配利潤(rùn) 65萬 貸：以前年度損益調(diào)整 65萬。這樣處理正確嗎？
你好，最后一個(gè)分錄不對(duì)， 當(dāng)時(shí)你暫估分錄怎么做的？
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匯算清繳時(shí)成本調(diào)增65萬，彌補(bǔ)以前年度虧損后補(bǔ)稅款2.5萬。補(bǔ)交所得稅帳務(wù)處理 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2.5萬 貨：銀存2.5萬 借：以前年度損益調(diào)整2.5萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)__應(yīng)交所得稅 2.5萬。匯算清繳后收到65萬成本票，再做帳務(wù)處理，借：利潤(rùn)分配_末分配利潤(rùn) 65萬 貸：以前年度損益調(diào)整 65萬。這樣處理正確嗎？
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2020年有成本票65萬在2021年5月匯算時(shí)還沒收到，以前做的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付帳款。2020年匯算清繳時(shí)做了成本調(diào)增65萬，補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅2.5萬。請(qǐng)問帳務(wù)處理怎么做？
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匯算清繳時(shí)用了以前年度損益調(diào)整科目，公司補(bǔ)交了稅款，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中勾稽關(guān)系不正確，利潤(rùn)表中未體現(xiàn)所交稅款？如何更正？當(dāng)時(shí)補(bǔ)交企業(yè)所得稅的帳務(wù)處理是借以前年度損益調(diào)整 貨應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)做的是借利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
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匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增補(bǔ)稅9.3元 計(jì)提：借：以前年度損益調(diào)整 9.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 9.3 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 9.3 貸：以前年度損益調(diào)整 9.3 繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 9.3 貸：銀行存款 9.3 //還是這樣做 借:利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)9.3 貸:應(yīng)交稅費(fèi)–所得稅9.3 借:應(yīng)交稅費(fèi)–所得稅9.3貸:銀行存款9.3
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請(qǐng)問小規(guī)模匯算清繳補(bǔ)繳所得稅的賬務(wù)處理是不是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
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個(gè)體工商戶在2024年12月開了一張三十萬普通發(fā)票，但是在2025年1月份做了紅沖，現(xiàn)在我要怎么申報(bào)個(gè)人所得稅
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計(jì)提費(fèi)用時(shí)：借：在建工程—籌資費(fèi)—利息支出 貸：應(yīng)付利息，此分錄的現(xiàn)金流怎么指定
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一般納稅人建筑行業(yè)同一個(gè)項(xiàng)目，把清包工跟材料分開簽合同，清包工按3%簽，材料按13%簽可以嗎
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老師，這個(gè)月開了票，是不是一定要做賬，因?yàn)檫@張票有可能要作廢？
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這種定額發(fā)票可以做費(fèi)用票嗎？
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業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整部分涉及的所得稅可以年末預(yù)提嗎？
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老師，初級(jí)考場(chǎng)會(huì)提供筆紙嗎？
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如果去年暫估的今年5月份發(fā)票到了，費(fèi)用票，是直接做到今年成本還是用到以前年度損益調(diào)整？
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老師，2023年和2024年改報(bào)表，導(dǎo)致三個(gè)附加稅要調(diào)減，當(dāng)時(shí)計(jì)提的稅金及附加現(xiàn)在要沖回嗎，分錄怎么做呢，是不是把當(dāng)時(shí)計(jì)提附加稅的分錄反沖就可以了
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當(dāng)時(shí)直接做成了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在該怎么更正
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，做的是這個(gè)嗎？如果是的話， 借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，65 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款65 次年匯算清繳調(diào)減
做了帳務(wù)處理后，匯算清繳還要納稅調(diào)減嗎？如果匯算清繳沒做調(diào)減怎么辦？
我公司是做2020年匯算時(shí)調(diào)增65萬，21年匯算已完成，只做了帳務(wù)處理，沒做納稅調(diào)減，現(xiàn)在怎么更正？
而且調(diào)整以前年度損益調(diào)整帳務(wù)處理還是錯(cuò)誤的，現(xiàn)在怎么更正？
是啊 需要調(diào)減的 修改也可以 不調(diào)增 明年調(diào)減也可以
直接修改，做成今年的成本可以嗎？怎么寫帳務(wù)處理？
你好 不可以 修改去年的匯算清繳不能直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 還是上面的分錄
可以再寫一下分錄嗎？謝謝老師！
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，65 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款65