你講的這個(gè)我都知道，我就是問這個(gè)時(shí)間差，我每個(gè)月做賬是不是就根據(jù)社保的繳費(fèi)憑證，做一筆計(jì)提分錄，然后在做一筆支付的分錄，那工資呢，我上個(gè)月底計(jì)提了，這個(gè)月發(fā)放的時(shí)候直接做發(fā)放的分錄是吧，然后在計(jì)提一筆本月計(jì)提工資的分錄嗎

計(jì)提的不是按繳費(fèi)的來(lái)計(jì)提。單位的部分是按月計(jì)提。個(gè)人的部分是發(fā)工資的時(shí)候扣下來(lái)。 上個(gè)月具體完了，這個(gè)月直接發(fā)放就可以。

當(dāng)月發(fā)放上個(gè)月工資會(huì)計(jì)分錄中的其他應(yīng)收款和當(dāng)月繳納當(dāng)月社保中的其他應(yīng)收款金額可以不一樣吧，一個(gè)是上個(gè)月的社保對(duì)應(yīng)的其他應(yīng)收款，一個(gè)人本月社保對(duì)應(yīng)的其他應(yīng)收款

這個(gè)其他應(yīng)收款是個(gè)人社保金額，對(duì)上就行。

那這樣，每個(gè)月其他應(yīng)收款余額都不是0都會(huì)掛著下個(gè)月應(yīng)該收回的個(gè)人社保金額，是不是

這樣的情況。企業(yè)先把社保交了，然后再發(fā)工資，這樣就會(huì)掛其他應(yīng)收款個(gè)人社保。 發(fā)工資時(shí)把這個(gè)其他應(yīng)收款扣下來(lái)，這個(gè)科目就做平了。沒有扣下來(lái)的時(shí)候就有余額。

先發(fā)工資，余額是平了，那我繼續(xù)繳納當(dāng)月社保的時(shí)候不還是有個(gè)其他應(yīng)收款掛賬在，要等到下個(gè)月發(fā)工資在繼續(xù)平掉，是不是這樣

是的，對(duì)，這樣處理可以的。

那常規(guī)情況下，當(dāng)月繳納當(dāng)月社保，當(dāng)月發(fā)放上個(gè)月工資，其他應(yīng)收款不一樣的情況下都怎么處理，

同一個(gè)月的，發(fā)工資時(shí)按其他應(yīng)收款金額扣下來(lái)就可以 這樣不會(huì)有差異 有差異多沖少補(bǔ)就

我還是不明白，金額不一致的情況下，怎么把其他應(yīng)收款余額調(diào)平，能不能具體用數(shù)字舉例啊老師

金額不一致是什么原因產(chǎn)生的？多了還是少了？

比如我們?nèi)藛T流動(dòng)性非常大，這個(gè)月入職一個(gè)，下個(gè)月又離職一個(gè)，這樣每個(gè)月的社保人數(shù)和工資人數(shù)不都不一樣嗎，這樣其他應(yīng)收款不就是不一致嗎

這樣不會(huì)不一樣，是有多少人交多少社保，記多少其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款個(gè)人社保和工資表數(shù)據(jù)多上的

我的意思是，其他應(yīng)收款月底余額是不是一定是0，比如我8月繳納8月的社保，然后8月發(fā)放7月的工資，7月工資對(duì)應(yīng)的其他應(yīng)收款不是沖銷7月個(gè)人社保部分嗎，又不是沖銷8月個(gè)人社保部分

對(duì)，會(huì)有余額，發(fā)8月工資時(shí)扣社保就平了

哎呀，就是這個(gè)問題，搞半天，心好累唉