您好，需要沖回，因?yàn)楣菊咦兞?，這筆錢現(xiàn)在要從員工那里收回來，所以之前記作公司費(fèi)用的部分要調(diào)回來，先做一筆調(diào)整分錄，把原來記在“管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)”科目里的錢（比如10000元）沖掉，同時(shí)把這筆錢記到“其他應(yīng)收款-員工水電費(fèi)”科目里，表示員工欠公司錢，借貸金額相等，即 借：其他應(yīng)收款-員工水電費(fèi) 10000 借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi) -10000；之后從工資里扣款時(shí)，再做 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：其他應(yīng)收款-員工水電費(fèi) 10000。

那么平時(shí)呢，正常處理呢，比如社保100，水電費(fèi)2，個(gè)稅1，工資應(yīng)發(fā)是500，實(shí)發(fā)497，這個(gè)分錄怎么做呢

您好，這個(gè)例子的數(shù)字不對(duì)的，實(shí)發(fā)是500-100-2-1 一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：?jiǎn)挝坏挠?jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。） 1、計(jì)提工資 借：XX費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）500 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 500 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 500貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅1 銀行存款 397? 其他應(yīng)付款-水電費(fèi)? ?2

扣款直接貸方全部轉(zhuǎn)入借方，貸方銀行存款