我們單位就法人繳納社保的，我直接做成 借：管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-某某 貸：銀行存款 計提工資的時候： 借：管理費(fèi)用-工資 合同成本-某某項(xiàng)目-人工 貸;應(yīng)付職工薪酬 這樣做對嗎？計提工資的時候法人的工資是包含社保、公積金部分的。請問老師是不是這樣？

你這個通過其他應(yīng)收款是什么意思？

其他應(yīng)收款-社保個人部分 這個不對嗎？

這個是標(biāo)準(zhǔn)的 1.計提工資 借：管理費(fèi)用(這個是用于管理部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費(fèi)用) 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 2.計提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分) 借：管理費(fèi)用(同上) 貸：應(yīng)付職工薪酬一社保 3.計提公積金(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分) 借：管理費(fèi)用(同上) 貸：應(yīng)付職工薪酬一公積金 4.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款一社保(員工個人部分) 其他應(yīng)付款一公積金(員工個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交社保 借：應(yīng)付職工薪酬一社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款一社保(個人部分) 貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款 6.上交公積金 借：應(yīng)付職工薪酬一公積金 (企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款—公積金(個人部分) 貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款 7.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

那我那樣做 對不對？我當(dāng)月繳納的 沒有計提社保

還有我計提工資的時候 管理費(fèi)用是含社保、公積金。還是計提的就是實(shí)發(fā)工資的部分？

你通過其他應(yīng)收款是不合適的，還是要通過應(yīng)付職工薪酬的

那我前面的都要調(diào)？

你前面如果做錯了，就不管他了，將錯就錯了

好的好的，謝謝老師。我們以前一直做的其他應(yīng)收款-社保個人部分

好的好的，謝謝老師。我們以前一直做的其他應(yīng)收款-社保個人部分