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老師,請問一下,計算加計抵減的時候需要考慮進項稅額轉出嗎???

2022-09-06 23:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-06 23:47

您好 納稅人應按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額,不得計提加計抵減額; 進項轉出不可以

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快賬用戶9855 追問 2022-09-06 23:48

那老師你的意思就是完全不考慮進項稅額轉出的這一塊嗎

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齊紅老師 解答 2022-09-07 07:04

能夠抵扣的,才考慮,做了轉出的就不能抵扣了,更不能加計了。

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您好 納稅人應按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額,不得計提加計抵減額; 進項轉出不可以
2022-09-06
你好,需要減去這個進項轉出計算 但是是有一個前提的,這個進項之前加計扣除了。
2023-05-11
?計提加計抵減額:借:應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減,貸:其他收益/營業(yè)外收入;申報繳納增值稅抵減加計抵減額:借:應交稅費——未交增值稅,貸:銀行存款應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減,當月不足抵減的,結轉下期繼續(xù)抵減。
2022-10-24
免稅對應的進項 簡易計稅,對應的進項 福利費招待費貸款服務娛樂服務餐飲服務 不算
2021-02-22
進項稅為3900%2B1500*9%=4035 不需要考慮轉出
2020-08-31
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