你跟你稅務(wù)局那邊直接說(shuō)就可以的，發(fā)票沒(méi)有抵扣，當(dāng)時(shí)分錄怎么做的？

你好 ；? 那你銷項(xiàng)稅是多少； 進(jìn)項(xiàng)稅是多少；? 你應(yīng)交增值稅? 1 = 銷項(xiàng)稅 -進(jìn)項(xiàng)稅； 就得考慮進(jìn)項(xiàng)稅 認(rèn)證足夠多的進(jìn)項(xiàng)稅啦抵減才行的 ； 2.? ? ?沒(méi)有認(rèn)證抵扣的? ? 做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅掛著； 如果認(rèn)證了沒(méi)有抵扣完的 結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方 ；? ? ?3.? ?剩下的成本 ； 你正常做成本哦? ； 不會(huì)說(shuō) 把 成本還剩下了? ?

一般來(lái)說(shuō)，如果本月沒(méi)有收入，是可以勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，但不能用勾選的進(jìn)項(xiàng)去抵扣之前已做轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣操作是有風(fēng)險(xiǎn)的。具體如下： 1. 關(guān)于本月是否可勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票： ? 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的勾選認(rèn)證現(xiàn)在沒(méi)有時(shí)間限制，所以即使本月企業(yè)沒(méi)有收入，仍然可以勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。如果勾選并認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額可以作為留抵稅額，在下期有收入產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額時(shí)進(jìn)行抵扣。 2. 關(guān)于能否用本月勾選進(jìn)項(xiàng)抵扣轉(zhuǎn)出項(xiàng)： ? 通常情況下是不可以的。稅務(wù)局要求對(duì)前兩年的某張發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，說(shuō)明該發(fā)票可能存在異常情況，比如開(kāi)票方走逃、失聯(lián)，或者發(fā)票信息比對(duì)異常等。這種情況下做的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是對(duì)異常業(yè)務(wù)的糾正處理。而本月新勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是基于新的業(yè)務(wù)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額，與之前被要求轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額所屬的業(yè)務(wù)是相互獨(dú)立的，不能混為一談去相互抵扣。 3. 關(guān)于這樣操作的風(fēng)險(xiǎn)： ? 如果企業(yè)擅自用新勾選的進(jìn)項(xiàng)去抵扣已做轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)視為違規(guī)操作。稅務(wù)機(jī)關(guān)在后續(xù)的稅務(wù)檢查和監(jiān)管中，如果發(fā)現(xiàn)這種情況，會(huì)要求企業(yè)補(bǔ)繳稅款、加收滯納金，并可能對(duì)企業(yè)進(jìn)行罰款等行政處罰，這會(huì)給企業(yè)帶來(lái)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。 對(duì)于稅務(wù)局要求的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，如果企業(yè)認(rèn)為存在異議，可以按照規(guī)定在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出核實(shí)申請(qǐng)。在申請(qǐng)核實(shí)期間，企業(yè)應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求先進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理，待稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后，如果符合規(guī)定，可不作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

附表2進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出中的紅字發(fā)票

同學(xué)你好 做無(wú)票收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)