老師你好我們19年發(fā)票查出來有問題，22年1月更正了企業(yè)所得稅申報表，也補繳了稅款。請問下面這個補繳稅款的憑證是否正確？另外有40萬調(diào)增的收入需要怎么記賬呢？因為小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益這個科目了。怎么把40萬調(diào)增的收入記入但是又不影響今年的損益呢

你好老師。請問一下我們公司是一般納稅人，做賬按小企業(yè)會計準則，2021年收到40萬的假普通發(fā)票，在稅務局已經(jīng)更正2021年所得稅匯算清繳，并補繳稅金1萬元，及滯納金1000元。 現(xiàn)在我們需要做賬，把40萬的發(fā)票調(diào)出來，請問應該怎么做賬呢？

老師你好，麻煩問一個問題，稅局現(xiàn)在查出我們有一張成本發(fā)票有問題，是2021年的，金額20萬，我現(xiàn)在需要補交所得稅，那我都要調(diào)什么呢？我們是小型微利一般納稅人，2021年盈利32萬，利潤表我知道把成本調(diào)減，其它還怎么做，麻煩老師給我說一下具體的賬務處理

老師你好，麻煩問一下我2021年的一張成本發(fā)票出了問題，現(xiàn)在稅局要求我補繳所得稅，發(fā)票金額是20萬元，所得稅和滯納金都交完了，稅局要求我更改2021年的財務報表，我不知道應該怎么做，請老師給我說一下怎么做

老師您好，我們是小企業(yè)會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補繳相應的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！