那老師，稅款這里是增值稅還是增值稅加附加稅一起的呢

這里是企業(yè)所得稅補交的情況，不是增值稅，也不是附加。

老師，專票當時做進項稅額轉(zhuǎn)出并沒有做成本，沒有做就不用調(diào)嗎？

你好，對的是的，是這么做的。

老師，抵扣了的專票上的稅額不是都沒有做成本嗎？

你好，你不是做了進項轉(zhuǎn)出，進項轉(zhuǎn)出的話，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項轉(zhuǎn)出它是需要做成本的。

借主營業(yè)務(wù)成本、 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項 貸銀行存款 不允許抵扣轉(zhuǎn)出，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，不是這么做的嗎？

老師，轉(zhuǎn)出了不是沒有成本嗎？

你好，你的增值稅進項轉(zhuǎn)出了，是增加了成本，增值稅不允許抵扣，不就是價稅合計做到了成本里面嗎？

增值稅不反應(yīng)在利潤里，跟所得稅無關(guān)，只有附加稅會影響利潤表

你好，你做進項轉(zhuǎn)出的分錄怎么做？

單獨問你這個問題，不允許抵扣增值稅賬務(wù)處理

之前的是，借：主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交進項稅，貸：應(yīng)付賬款 轉(zhuǎn)出后：借：應(yīng)付賬款 貸，主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)付進項稅，相反做一次

你好，你這是紅沖啦，但是你這個業(yè)務(wù)是實際的業(yè)務(wù)嗎。

這樣的話你主營業(yè)務(wù)成本也不需要調(diào)整了，因為你今年紅沖也沒有多抵扣。一正數(shù)一負數(shù)不需要修改匯算清交。

老師，這是2019年的，稅管員要求的

可是你跟他說，我們已經(jīng)帶了主營業(yè)務(wù)，成本一借一貸正好抵扣了 沒有做抵扣企業(yè)所得稅

你這個是第二個分錄，是不是在一九年做。

所以我現(xiàn)在需要怎么做呢

你一九年做的分錄是哪一個，第二個分錄是不是一九年做的，如果是的話，你就跟你稅務(wù)局回復(fù)，我們沒有抵扣企業(yè)所得稅，匯算清繳的時候沒有抵扣，預(yù)繳的時候也沒有抵扣，已經(jīng)紅沖了。

是現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，要做調(diào)整