某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)經(jīng)營甲(屬于消費稅范圍) 、乙產(chǎn)品(不屬于消費稅范圍) ,當(dāng)年 8 月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)銷售甲產(chǎn)品開出專用發(fā)票注明不含稅價 1000 萬元,由于客戶 10 天內(nèi)付清貨款,給予 5%折扣銷售。 (2)銷售乙產(chǎn)品開出專用發(fā)票注明不含稅價 600 萬元,發(fā)票注明銷售折扣 1%。 (3)沒收上月包裝出售甲產(chǎn)品時租出包裝物含稅押金 3.39 萬元。 (4)本月售出企業(yè)已經(jīng)使用 2005 年購進的設(shè)備 1 臺(購進時進項稅額未抵扣) , 售價 2.06 萬元(原值 30 萬元,已折舊 29.6 萬元) 。 (5)本月購進生產(chǎn)用材料取得增值稅專用發(fā)票上注明購進價 400 萬元,增值稅額 52 萬元,款未付;支付運輸費用取得增值稅專用發(fā)票注明運費 5 萬元,增值稅 0.45 萬元。材料到達時發(fā)現(xiàn)非正產(chǎn)損失 10%,其余材料入庫。 (6)月末盤庫發(fā)現(xiàn)庫存材料被盜,其成本 23 萬元(其中:運輸費用 1 萬元) 。 以上發(fā)票都符合抵扣要求。增值稅率 13%、消費稅率 5%、城建稅率 7%、教育費附加 5% 請計算:

(二)A公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅率為17%，材料采用實際成本進行日常核算，2013年10月31日“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”賬戶的借方余額為3000元，可用下月的銷項稅額抵扣。請編制A公司11月份如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄。(1)11月5日，購買原材料--批，增值稅專用發(fā)票注明價款30萬元，增值稅金5.1萬元，貨款尚未支付，該原材料已驗收入庫。(2)11月10日，銷售產(chǎn)品--批，增值稅專用發(fā)票注明價款80萬元，增值稅金13.6萬元，貨已發(fā)出，款已收到并存入銀行，該批產(chǎn)品成本為60萬元。(3)11月20日，工人發(fā)放福利領(lǐng)用產(chǎn)品--批，其實際成本為30萬元，計稅價格為50萬元。(不做成本分配的分錄)(4)11月25日，用銀行存款交納當(dāng)月增值稅10萬元。(5)11月30日，月末盤虧原材料-批，該批材料實際成本為8萬元，增值稅為1.36萬元。(6)11月30日，計算月末應(yīng)交未交或多交增值稅并轉(zhuǎn)帳。

2022-04-0620:202016年10月購入，月租金為10.9萬元。（3）本月購進廠房，不含稅金額為500萬元，并取得了合法有效的增值稅扣稅憑證，（4）本月在A市某酒店舉辦會議，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元。(5）取得產(chǎn)品銷售收人400萬元（不含稅）。該產(chǎn)品適用的稅率為13%，無其他進項稅額可以抵扣。試計算：(1）甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅(2）甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在B市預(yù)繳的增值稅(3）甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在A市申報繳納的增值稅。（4）甲企業(yè)本月可以抵扣的進項稅額。(5）甲企業(yè)本月應(yīng)在A市繳納的增值稅總額

老師 我收到專票10萬，稅率是3%的，這月抵扣2900元增值稅，那增值稅抵扣了，剩下的成本97000不是這月做賬必須結(jié)轉(zhuǎn)成本的，可以用5萬才出5萬，剩下的以后用在出庫對嗎

某企業(yè)屬于一般納稅義務(wù)人，本月期初增值稅留抵稅額5萬元，本月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1)購進材料，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票價款 20 萬、稅款 2.6 萬?？铐椫Ц侗?月抵扣。 2)銷售貨物，開出增值稅專用發(fā)票，價款 200 萬、稅款 26 萬。已收款3)將生產(chǎn)的貨物捐贈，成本 10 萬元、售價 14萬(不含稅)。4)將一臺 2007 年購買的設(shè)備轉(zhuǎn)讓，收款 1.03 萬元。5)倉庫貨物因為屋頂漏雨，損毀3萬元。6)結(jié)轉(zhuǎn)本期應(yīng)交增值稅。 要求:(1)編制上述業(yè)務(wù)會計分錄。列示應(yīng)交增值稅明細欄目 (2)登記應(yīng)交稅費-增值稅的明細賬(使用三欄式T型賬戶)(3)計算本月應(yīng)交稅費-增值稅、應(yīng)交增值稅