老師你好，我們是外貿(mào)企業(yè)，有一批貨物出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)，賬務(wù)處理我做的是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（外銷(xiāo)），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（內(nèi)銷(xiāo)），增值稅應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)），增值稅申報(bào)表表一，在填報(bào)時(shí)，開(kāi)具其他發(fā)票銷(xiāo)售額第18行，按照本月實(shí)際開(kāi)票填寫(xiě)。轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額在未開(kāi)具發(fā)票，第六列，第一行填寫(xiě)。現(xiàn)在出現(xiàn)的問(wèn)題是，增值稅申報(bào)主表中收入合計(jì)與賬套中的收入不符，相差金額就是調(diào)出去的稅額，報(bào)表應(yīng)該怎么填寫(xiě)？

在《增值稅納稅申報(bào)表》中，將《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》“應(yīng)稅行為（3%征收率）計(jì)稅銷(xiāo)售額計(jì)算”第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”填入第1行“（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%征收率）”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列；將代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具的金額填報(bào)申報(bào)表第2行“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列；將自開(kāi)和代開(kāi)的增值稅普通發(fā)票開(kāi)具的金額填報(bào)申報(bào)表第3行“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列。中，稅務(wù)局網(wǎng)站不是要求第一行金額要大于等于第二行加第三行金額嗎

甲企業(yè)銷(xiāo)售商品給乙企業(yè)，價(jià)目表上規(guī)定的價(jià)格為50000元，但乙企業(yè)成批購(gòu)買(mǎi)享受2%的折扣，甲企業(yè)開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額為多少元，稅額為多少元，合同規(guī)定2/10，1/20，N/30，若乙企業(yè)在第15天付款。要求填寫(xiě)增值稅發(fā)票上的金額和稅額。還要做買(mǎi)賣(mài)雙方的賬務(wù)處理

甲企業(yè)銷(xiāo)售商品給乙企業(yè)，價(jià)目表上規(guī)定的價(jià)格為50000元，但乙企業(yè)成批購(gòu)買(mǎi)享受2%的折扣，甲企業(yè)開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額為多少元，稅額為多少元，合同規(guī)定2/10，1/20，N/30，若乙企業(yè)在第15天付款。要求填寫(xiě)增值稅發(fā)票上的金額和稅額。還要做買(mǎi)賣(mài)雙方的賬務(wù)處理

農(nóng)村專(zhuān)業(yè)合作社開(kāi)增值稅發(fā)票，中間的金額填實(shí)際收款金額嗎？稅率填多少？錢(qián)一定要打入銷(xiāo)售方的開(kāi)戶行賬號(hào)嗎？