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同學(xué)你好借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本固定資產(chǎn)（收入-成本）同時(shí)：借：累計(jì)折舊（收入-成本）/折舊年限貸：管理費(fèi)用等。是體現(xiàn)為固定資產(chǎn)，只是要結(jié)合上述調(diào)整。

2022-08-24

同學(xué)您好！子公司將固定資產(chǎn)銷售給母公司，在合并報(bào)表時(shí)，應(yīng)抵消內(nèi)部交易。抵消分錄應(yīng)包括：抵消固定資產(chǎn)原價(jià)和累計(jì)折舊，確認(rèn)母公司的固定資產(chǎn)凈值；抵消子公司對(duì)母公司的銷售收入和母公司的購(gòu)進(jìn)成本，確保合并報(bào)表中資產(chǎn)和負(fù)債的準(zhǔn)確反映。

2024-03-26

您好，借應(yīng)收賬款，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借其他業(yè)務(wù)成本，貸原材料。

2022-06-20

在合并資產(chǎn)負(fù)債表中，母子公司間內(nèi)部交易的銷售收入和成本需抵消，不體現(xiàn)為收入、成本、應(yīng)收及應(yīng)付。應(yīng)收應(yīng)付抵消：母公司應(yīng)收與子公司應(yīng)付各抵消 100 萬(wàn)，合并報(bào)表中不顯示該往來(lái)。收入成本抵消：母公司收入 100 萬(wàn)與子公司成本 100 萬(wàn)抵消，合并利潤(rùn)表中剔除虛增的收入與成本。存貨調(diào)整：若子公司未對(duì)外銷售，需抵消存貨中包含的未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)（如成本與售價(jià)差額）。

2025-06-04

你好借：營(yíng)業(yè)收入貸：營(yíng)業(yè)成本固定資產(chǎn)

2022-06-10

快賬用戶6ycw 追問(wèn) 2022-08-24 21:21

老師您好！你說(shuō)的能夠體現(xiàn)固定資產(chǎn)是不是在個(gè)別報(bào)表上能體現(xiàn)，在抵消分錄后合并報(bào)表中就沒(méi)有了。

齊紅老師解答 2022-08-24 21:40

?不是，兩上報(bào)表上都有。合并報(bào)表中體現(xiàn)的是固定資產(chǎn)原價(jià)-（收入-成本）

齊紅老師解答 2022-08-24 21:41

? 關(guān)且把相當(dāng)于未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部利潤(rùn)的對(duì)應(yīng)的多計(jì)提折舊部分要轉(zhuǎn)回。

快賬用戶6ycw 追問(wèn) 2022-08-24 22:21

明白老師！謝謝

齊紅老師解答 2022-08-24 22:23