借銀行存款11萬， 貸固定資產(chǎn)清理11萬除以1.13 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借固定資產(chǎn)清理貸營業(yè)外收入

好的，謝謝老師！

不用客氣，工作愉快。

老師，我們是一般納稅人，當(dāng)初購買的時(shí)候是二手車所以沒有可抵扣的增值稅，現(xiàn)在賣出的話還會(huì)產(chǎn)生銷想稅嗎？

零九年買來的是一般計(jì)稅的，就是13%，如果是零九年之前買來的，或者是簡易計(jì)稅的，按照3%開普通發(fā)票，按照2%教。

老師，那具體申報(bào)的話怎么申報(bào)？

你好 表一銷售貨物一般計(jì)稅，簡易計(jì)稅里面分別填寫。

簡易計(jì)稅減免的1%在主表應(yīng)納稅減征額還有減免明細(xì)表本期發(fā)生額、實(shí)際抵扣金額里面。

老師，那我如果現(xiàn)在賣價(jià)11萬的話就應(yīng)該價(jià)稅分離做銷項(xiàng)稅，那銷項(xiàng)稅按13%還是3%呢

零九年買來的是一般計(jì)稅的，就是13%，如果是零九年之前買來的，或者是簡易計(jì)稅的，按照3%開普通發(fā)票，按照2% 判斷下

老師，我們是20年在個(gè)人手里買的，當(dāng)時(shí)已經(jīng)是買賣第四個(gè)人了。我們當(dāng)時(shí)收到的是二手車統(tǒng)一發(fā)票，這個(gè)應(yīng)該是按2%吧！

你好，和你收到的發(fā)票沒有關(guān)系的，你收到的發(fā)票不允許抵扣，是因?yàn)榘l(fā)票不合格，你抵扣不了，不是政策不允許你們抵扣。

老師！那這個(gè)發(fā)票是屬于普票嗎！算簡易計(jì)稅嗎？應(yīng)該按多少計(jì)算銷項(xiàng)稅？

你好，銷售自己使用過的固定資產(chǎn) （1）購入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)： ①2009年以前購入的固定資產(chǎn)； ②2013年8月1日以前購入的小汽車、摩托車和游艇。 按照簡易辦法依照3％的征收率減按2％征收增值稅【即：含稅售價(jià)÷（1＋3%）×2%】。 （2）銷售自己使用過的固定資產(chǎn)（購進(jìn)時(shí)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），按正常銷售貨物計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。 2. 一般納稅人銷售自己使用過的除固定資產(chǎn)以外的物品，應(yīng)當(dāng)按照適用稅率征收增值稅。

你好，和專票普通發(fā)票沒有關(guān)系的。

老師！我明白了，謝謝啦