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麻煩老師看看稅務(wù)師40題，進行解釋，感謝老師

麻煩老師看看稅務(wù)師40題，進行解釋，感謝老師
2022-08-23 17:53
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-08-23 18:27

學(xué)員你好 業(yè)和事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱單位）根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定的辦法和標準，為在本單位任職或者受雇的全體職工繳付的企業(yè)年金或職業(yè)年金（以下統(tǒng)稱年金）單位繳費部分，在計入個人賬戶時，個人暫不繳納個人所得稅 。個人根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定繳付的年金個人繳費部分，在不超過本人繳費工資計稅基數(shù)的4%標準內(nèi)的部分，暫從個人當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額中扣除 。企業(yè)年金個人繳費工資計稅基數(shù)為本人上一年度月平均工資 。王某上一年月平均工資沒有超過當(dāng)?shù)卦缕骄べY的300%，所以按照4000元作為企業(yè)年金個人繳費工資計稅基數(shù) 。應(yīng)繳納個人所得稅＝（8000－4000×4%－5000）×3%＝85.2（元）

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快賬用戶3063 追問 2022-08-24 08:31

可是題目并沒有說8000是年金呀

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齊紅老師 解答 2022-08-24 08:32

8000是工資啊 得交稅啊

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快賬用戶3063 追問 2022-08-24 08:34

難道8000是企業(yè)給員工繳納的企業(yè)部分的年金

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齊紅老師 解答 2022-08-24 08:51

首先明確薪酬交稅，企業(yè)年金可以在個稅前扣除，企業(yè)年金個人繳費工資計稅基數(shù)為本人上一年度月平均工資.4000，所以能扣除的金額是4000*5%? 工資8000扣去年金扣除-基本費用扣除，剩下部分交稅，1月份剛開始交稅，稅率對應(yīng)3%那一檔

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快賬用戶3063 追問 2022-08-24 08:55

為在本單位任職或者受雇的全體職工繳付的企業(yè)年金或職業(yè)年金（以下統(tǒng)稱年金）單位繳費部分，在計入個人賬戶時，個人暫不繳納個人所得稅 。老師，前面那句話我想問下企業(yè)年金單位繳費部分題目是哪個數(shù)呢

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齊紅老師 解答 2022-08-24 08:56

對應(yīng)4000*4%的部分個人不需要繳納

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快賬用戶3063 追問 2022-08-24 09:00

老師，你能回答我問的那個部分嗎，我問的單位繳費部分啊

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齊紅老師 解答 2022-08-24 09:07

單位繳費的部分在個稅計算里邊也不體現(xiàn)啊 ，公司是按照4000的8%

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快賬用戶3063 追問 2022-08-24 09:10

好的，謝謝

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齊紅老師 解答 2022-08-24 09:12

嗯嗯 希望能幫助到您~

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學(xué)員你好 業(yè)和事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱單位）根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定的辦法和標準，為在本單位任職或者受雇的全體職工繳付的企業(yè)年金或職業(yè)年金（以下統(tǒng)稱年金）單位繳費部分，在計入個人賬戶時，個人暫不繳納個人所得稅 。個人根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定繳付的年金個人繳費部分，在不超過本人繳費工資計稅基數(shù)的4%標準內(nèi)的部分，暫從個人當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額中扣除 。企業(yè)年金個人繳費工資計稅基數(shù)為本人上一年度月平均工資 。王某上一年月平均工資沒有超過當(dāng)?shù)卦缕骄べY的300%，所以按照4000元作為企業(yè)年金個人繳費工資計稅基數(shù) 。應(yīng)繳納個人所得稅＝（8000－4000×4%－5000）×3%＝85.2（元）
2022-08-23
B企業(yè)應(yīng)繳納稅額=b企業(yè)利潤實現(xiàn)應(yīng)繳納稅額*A企業(yè)分配股息紅利與稅后利潤占比，即=｛210+30｝*380/760=120，甲國應(yīng)納稅額=380萬元+b企業(yè)已繳納稅款中A可以抵免的稅額120=500萬元。由此可知，甲國可抵免限額為500*25%=125萬元。甲國實際應(yīng)該繳納稅款38+120=158萬元，只可抵免125，所以企業(yè)實際繳納稅額=境內(nèi)外繳納總額-可抵免的境外稅額=15000*25%-125=3625。
2022-08-24
你好這個題目的答案是A 應(yīng)納稅所得額的計算是50-43%2B12*0.36-6=5.32 應(yīng)交個人所得稅5.32*105-0.15
2022-08-23
啊，怎么還不回答呢
2022-08-23
同學(xué)，你好 發(fā)生非價外費用的違約金、賠償費等非應(yīng)稅項目支出，取得蓋有收款單位印章的收據(jù)即可。所以本題正確答案為B
2022-10-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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