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上年年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，當(dāng)成4-6季度所得稅入了賬，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，怎樣沖銷？請詳細(xì)列一下會計分錄

2022-08-23 15:50
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-08-23 15:51

你好，沖銷分錄是 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：所得稅費用 然后做正確的分錄 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

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快賬用戶8588 追問 2022-08-23 15:52

損益表上不用反應(yīng)出來嗎？

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齊紅老師 解答 2022-08-23 15:53

你好，以前年度損益調(diào)整，不需要在利潤表體現(xiàn)?

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快賬用戶8588 追問 2022-08-23 15:54

會不會影響，本年利潤，因為計入了所得稅

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齊紅老師 解答 2022-08-23 15:55

你好，你之前錯誤的計入了所得稅費用借方，我現(xiàn)在回復(fù)沖銷計入?所得稅費用的貸方，這樣就不影響本年利潤了?

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快賬用戶8588 追問 2022-08-23 15:57

即是這個月在損益表上將所得稅沖紅字調(diào)整？

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齊紅老師 解答 2022-08-23 15:58

你好，是的，是這樣的

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你好，沖銷分錄是 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：所得稅費用 然后做正確的分錄 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022-08-23
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸所得稅
2022-03-08
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：利潤分配－未分配利潤。 ?或者是借應(yīng)交稅費，貸利潤分配－未分配利潤。
2021-06-17
您好，是的，可以做以前年度損益調(diào)整。也是可以以前年度損益調(diào)整
2021-07-08
是，你之前要是多交稅是會出現(xiàn)退稅情況，你說的這種情況是的，應(yīng)納稅所得額小于100萬是按0.05交稅。但是實務(wù)中這個出現(xiàn)會退稅，但是稅局退給你的這個可能性不大。
2021-02-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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