您的回復(fù)我不是很明晰，第一個問題你的意思是2020年四季度我忘了計提，可以在2021年1月份計提分錄，然后接著做繳納分錄是吧？第二個問題，你是說做以前年度損益調(diào)整？跨年的要調(diào)整的我不會做這個分錄所以才咨詢老師的哦，您可以告訴我詳細的分錄？

您好，1可以，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅。2與上述分錄相同，都是跨年度調(diào)整企業(yè)所得稅的分錄

??？第一個問題也要調(diào)整以前年度損益？我沒有這么做耶，我在一月份的時候做計提2020年四季度企業(yè)所得稅的分錄時：借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，這樣子可不可以??？

您好，您的分錄不準(zhǔn)確，因為不是本期費用

那如果改成您教我的分錄，我需要更正申報企業(yè)多得稅申報表？1月份申報2020年的企業(yè)所得稅就不需要改是？根據(jù)去年的賬申報就行，按你教的分錄是要更正1-3月份的企業(yè)所得稅？申報表需不需要調(diào)增呢？

您好，調(diào)整的是所得稅費用科目，不影響應(yīng)納稅所得額，但是影響凈利潤變動

會影響利潤總額？那我是不是要去更正申報1-3月的企業(yè)所得稅申報表？

您好，不影響利潤總額，影響凈利潤

您好，是的，還得更正2020年四季度和年度納稅申報表

我很懵逼，我補提的分錄是做在2021年1月份，那么2020年賬的數(shù)據(jù)是沒有變化，我這個是更正2020年4季度的申報表？還有一個問題是做以前年度調(diào)整損益分錄就可以？不用做利潤分配的分錄？

您好，最后將以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配

麻煩老師幫我解答一下上面的第一個問，這個結(jié)轉(zhuǎn)是軟件過賬后結(jié)轉(zhuǎn)損益會自動結(jié)轉(zhuǎn)，還是要自己做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呀？因為我沒有搞清楚這個些問題我就沒辦法繼續(xù)做賬，非常感謝

您好，軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配