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同學(xué)你好，56題，購(gòu)入的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)9%的貨物，進(jìn)項(xiàng)抵扣稅率9%，保管不善導(dǎo)致的損失不屬于可以抵扣的范圍，需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，計(jì)入農(nóng)產(chǎn)品成本的運(yùn)輸費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅＝0.15×9%＝0.01，農(nóng)產(chǎn)品本身的進(jìn)項(xiàng)稅＝(1.15-0.15)÷0.91×0.09＝0.1，合計(jì)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅＝0.1+0.01＝0.11 57題:銷(xiāo)項(xiàng)稅＝1000÷0.8÷1.13×0.13＝143.81 進(jìn)項(xiàng)稅＝51+3.4+450×9%+5×6%＝95.2 應(yīng)交增值稅＝143.81-95.2+0.11＝48.72

2022-08-23

你好，同學(xué)，權(quán)益法下長(zhǎng)期股權(quán)投資初始入賬價(jià)值按照付出對(duì)價(jià)的公允價(jià)值確認(rèn)800，投資當(dāng)日m公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值3000*30%=900大于初始投資成本800，所以應(yīng)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資——成本100，調(diào)整后的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本900，投資時(shí)點(diǎn)固定資產(chǎn)的評(píng)估增值為100，使用年限5年，2022年固定資產(chǎn)評(píng)估增值部分折舊100/5,意味著2022年計(jì)入利潤(rùn)的固定資產(chǎn)折舊少計(jì)了20，所以應(yīng)該調(diào)整2022年的利潤(rùn)500-20=480，順流交易：當(dāng)年6月n出售給m的設(shè)備賬面價(jià)值為200，公允400，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部損益為200/10/2=10 調(diào)整后m公司凈利潤(rùn)為500-20-200+10=290，n公司應(yīng)確認(rèn)的損益部分為290*30%=87，應(yīng)確認(rèn)的其他綜合收益為30，分配現(xiàn)金股利100，n公司應(yīng)確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資——損益調(diào)整減少30，綜上，n公司當(dāng)年末長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值=900+87+30-30=987 祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng)，謝謝

2022-08-08

你好，就比如客戶給你的商品是50，而應(yīng)付對(duì)價(jià)是60，那這10元就需要沖減你們銷(xiāo)售商品的交易價(jià)格。

2022-05-29

48：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額＋非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額＋免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額）÷（當(dāng)期全部銷(xiāo)售額＋當(dāng)期全部營(yíng)業(yè)額），即可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=0.65-0.65*200/(400+200+200)=0.49萬(wàn)元 49：銷(xiāo)項(xiàng)稅額=36+218/(1+9%)*9%-218/(1+9%)*2%+200*5%=60萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)稅額=4.5+36.4+1.3+0.49=42.69萬(wàn)元應(yīng)繳納增值稅=60-42.69=17.31萬(wàn)元

2022-08-23

您好，因?yàn)殚L(zhǎng)投是按照被投資單位凈資產(chǎn)公允價(jià)值計(jì)量的，因此存貨的出售也要按公允價(jià)值計(jì)量，既然公允價(jià)值比賬面高了200，那么當(dāng)期成本就高了200*出售份額30%，利潤(rùn)就要相應(yīng)調(diào)減。

2022-08-08