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同學(xué)你好投資確認(rèn)的其他綜合收益，計(jì)稅基礎(chǔ)不等于賬面價(jià)值時，遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債對應(yīng)的科目是其他綜合收益哦

2022-08-23

您好！遞延所得稅負(fù)債到時候都會轉(zhuǎn)回的，轉(zhuǎn)回當(dāng)期的會計(jì)分錄：借：遞延所得稅負(fù)債，貸：其他綜合收益，轉(zhuǎn)回后借貸方都沒有余額了。

2021-06-28

因?yàn)榉峭掇D(zhuǎn)投的時候，本來賬面是2800-200=2600.因?yàn)楣蕛r(jià)值是3000.所以做借:投資性房地產(chǎn)3000累計(jì)折舊200貸:固定資產(chǎn)2800其他綜合收益400 這個時候賬面價(jià)值就是3000但稅法只認(rèn)可計(jì)稅基礎(chǔ)有2600.資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

2024-04-24

遞延所得稅費(fèi)用對應(yīng)的科目是: 所得稅費(fèi)用——遞延所得稅屬于損益的減項(xiàng) 遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的科目是: 遞延所得稅負(fù)債屬于負(fù)債類科目在新增減遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時: 借:所得稅費(fèi)用——遞延所得稅貸:遞延所得稅負(fù)債/遞延所得稅資產(chǎn) 借:遞延所得稅負(fù)債/遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用——遞延所得稅即:增加遞延所得稅負(fù)債時,增加當(dāng)期所得稅費(fèi)用;未來遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回時,減少轉(zhuǎn)回期間的所得稅費(fèi)用

2022-08-31

尊敬的學(xué)員，您好。由于此題中遞延所得稅負(fù)債是由于其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動引起的，應(yīng)該對應(yīng)其他綜合收益哦。

2021-06-24