按照會計準則照樣做固定資產(chǎn)和折舊,只是在所得稅申報時一次性扣除
2019年1月1日,A酒店開辦收到股東投資款1000萬元,1月2日購入不需要安裝的甲辦公設(shè)備(使用壽命預(yù)計10年,管理部門使用)2臺,一臺60萬元,1月3日購入廚房設(shè)備安裝材料20萬元,1月4日購入需要安裝廚房設(shè)備80萬元,1月8日領(lǐng)用1月3日購入的廚房設(shè)備安裝材料20萬元用于安裝1月4日購入的需要安裝的廚房設(shè)備,月末共計發(fā)生工人安裝成本20萬元,1月31日該廚房設(shè)備(使用壽命預(yù)計10年,銷售部門使用)達到預(yù)定可使用狀態(tài)。2月1日A公司借入3月期借款600萬元,年化利率6%,按月計息,一次還本付息。2019年全年A公司購入烹飪原材料共計支付銀行存款234萬元(增值稅稅率17%),烹飪原材料全部領(lǐng)用進行生產(chǎn)并形成生產(chǎn)勞務(wù)成本200萬元(假定公司實行年末支付工人薪水)。2019年全年A公司將該批菜肴全部銷售不含稅售價600萬元(增值稅稅率17%)。12月31日公司變賣不需要安裝的那2臺甲辦公設(shè)備中的1臺,變賣過程中產(chǎn)生運輸費5萬元、資產(chǎn)評估費5萬元,另外收回變賣款項50萬元。本公司無其他業(yè)務(wù),現(xiàn)要求將以上內(nèi)容所涉及的會計分錄全部寫出(假設(shè)法定盈余公積金提取比例為10%),另外涉及的所有賬戶
2019年1月1日,A酒店開辦收到股東投資款1000萬元,1月2日購入不需要安裝的甲辦公設(shè)備(使用壽命預(yù)計10年,管理部門使用)2臺,一臺60萬元,1月3日購入廚房設(shè)備安裝材料20萬元,1月4日購入需要安裝廚房設(shè)備80萬元,1月8日領(lǐng)用1月3日購入的廚房設(shè)備安裝材料20萬元用于安裝1月4日購入的需要安裝的廚房設(shè)備,月末共計發(fā)生工人安裝成本20萬元,1月31日該廚房設(shè)備(使用壽命預(yù)計10年,銷售部門使用)達到預(yù)定可使用狀態(tài)。2月1日A公司借入3月期借款600萬元,年化利率6%,按月計息,一次還本付息。2019年全年A公司購入烹飪原材料共計支付銀行存款234萬元(增值稅稅率17%),烹飪原材料全部領(lǐng)用進行生產(chǎn)并形成生產(chǎn)勞務(wù)成本200萬元(假定公司實行年末支付工人薪水)。2019年全年A公司將該批菜肴全部銷售不含稅售價600萬元(增值稅稅率17%)。12月31日公司變賣不需要安裝的那2臺甲辦公設(shè)備中的1臺,變賣過程中產(chǎn)生運輸費5萬元、資產(chǎn)評估費5萬元,另外收回變賣款項50萬元。本公司無其他業(yè)務(wù),現(xiàn)要求將以上內(nèi)容所涉及的會計分錄全部寫出(假設(shè)法定盈余公積金提取比例為10%),另外涉及的所有賬戶
2019年1月1日,A酒店開辦收到股東投資款1000萬元,1月2日購入不需要安裝的甲辦公設(shè)備(使用壽命預(yù)計10年,管理部門使用)2臺,一臺60萬元,1月3日購入廚房設(shè)備安裝材料20萬元,1月4日購入需要安裝廚房設(shè)備80萬元,1月8日領(lǐng)用1月3日購入的廚房設(shè)備安裝材料20萬元用于安裝1月4日購入的需要安裝的廚房設(shè)備,月末共計發(fā)生工人安裝成本20萬元,1月31日該廚房設(shè)備(使用壽命預(yù)計10年,銷售部門使用)達到預(yù)定可使用狀態(tài)。2月1日A公司借入3月期借款600萬元,年化利率6%,按月計息,一次還本付息。2019年全年A公司購入烹飪原材料共計支付銀行存款234萬元(增值稅稅率17%),烹飪原材料全部領(lǐng)用進行生產(chǎn)并形成生產(chǎn)勞務(wù)成本200萬元(假定公司實行年末支付工人薪水)。2019年全年A公司將該批菜肴全部銷售不含稅售價600萬元(增值稅稅率17%)。12月31日公司變賣不需要安裝的那2臺甲辦公設(shè)備中的1臺,變賣過程中產(chǎn)生運輸費5萬元、資產(chǎn)評估費5萬元,另外收回變賣款項50萬元。本公司無其他業(yè)務(wù),現(xiàn)要求將以上內(nèi)容所涉及的會計分錄全部寫出(假設(shè)法定盈余公積金提取比例為10%),另外涉及的所有賬戶
老師你好,我公司購入一輛接待用小轎車,轎車原值70萬,我們這個月首付20萬,但是我們?nèi)〉昧?0萬的增值稅專票,剩下的50萬等到2年后再付款就可以,如果2年后不買車到時還可以再退回部分車款,中間這2年每月扣4000元款項,說是利息,這種是屬于融資租賃嗎,要怎么做分錄?能幫我把這個分錄寫一下嗎,帶著金額的
我們替老板的一個朋友交幾個月的社保,然后他自己承擔個人及公司部分的社保,他的當月社保一共是720元。 記賬的話,總共來說應(yīng)該分為2步,第一步是他把錢轉(zhuǎn)給我們的時候,第二步是社保局扣費。 我現(xiàn)在把這筆支出計入科目管理費用-辦公費。 也就是第二步的分錄是 借:管理費用-辦公費 720 貸:銀行存款 720 請問,第一步我收到錢我該怎么寫分錄
自用的房地產(chǎn)指的是什么 是固定資產(chǎn)還是投資性房地產(chǎn)
?老師請問一下,養(yǎng)老機構(gòu)收到政府補貼的會計分錄怎么做?
老師好:6月底開發(fā)票,7月因發(fā)現(xiàn)有誤,沖紅,7月與電孑稅務(wù)開票核對交6月稅,已交稅了!問一下7月沖紅的發(fā)票8月增值稅申報怎么處理呢?
老師,只買社保,不做工資,每個月繳納社保的時候,要需要計提嗎
老師我們公司給這個保險轉(zhuǎn)了3051.9,但是對方只開了2751.94的發(fā)票,其中有300是屬于對方代收的車船稅。我們公司應(yīng)該怎么做賬?轉(zhuǎn)了3051.9是對公轉(zhuǎn)的?
老師,請問一下公戶發(fā)放工資,老板也可以領(lǐng)工資的吧?公戶轉(zhuǎn)給老板
甲公司系增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2023年12月1日,甲公司以賒銷方式向乙公司銷售一批成本為 75萬元的商品。開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為 80 萬元,增值稅稅額為 10.4萬元,滿足銷售商品收入確認條件,合同約定乙公司有權(quán)在三個月內(nèi)退貨。2023年12月31日,甲公司尚未收到上述款項。根據(jù)以往經(jīng)驗估計退貨率為12%。會計分錄怎么做
對方扣了我們一千,說是罰款,這個錢已開票不打給我們了,我該怎么記賬呢,做什么科目。
問EXW報關(guān)10000,報關(guān)單上雜費:500元(客戶自己承擔的,出口發(fā)票備注怎寫?
法人有2臺車租給公司,一臺2025.1~12月 每月租金800, 一臺2025.4-12月 每月租金500,問一直沒開票,現(xiàn)在補開票,怎么開?可以省稅?
你說的意思是我做賬正常計提折舊,在預(yù)繳所得稅申報表中扣除?但具體在哪個申報表里?
預(yù)交申報表的附表里邊有的哈
還有就是比如我9月份買的固定資產(chǎn),但我10月份去申報企業(yè)所得稅的時候可以一次性扣除嗎?
不可以的,當月購入下月才開始折舊,才可以一次性扣除
還有就是我公司5月份買的空調(diào),我都正常按月計提折舊正常申報,但是我想把剩下的沒計提完的折舊在10月份申報時一次性扣除可以嗎?
不可以的,只能在匯算的時候一次性扣除了
剛才你不是說在預(yù)繳申報表中可以一次性扣除嗎?
是當個季度,不是下個季度的
你的意思是說固定資產(chǎn)如果已經(jīng)按正常折舊申報過了就不能再進行改變成一次性扣除折舊,是這個意思嗎?
是的,就是那個意思的哈
如果是7月份購買的固定資產(chǎn),可以在10月初季度申報時享受一次性扣除,這樣理解對嗎
是的,就是那個意思的哈