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學(xué)員你好，遞延所得稅資產(chǎn)余額是用資產(chǎn)的賬面價值-計(jì)稅基礎(chǔ)的差額*稅率遞延所得稅資產(chǎn)當(dāng)年確認(rèn)金額等于期末遞延所得稅資產(chǎn)余額—期初

2022-08-17

學(xué)員你好這個比較特殊，是類似計(jì)算可彌補(bǔ)虧損的。因?yàn)橘徺I節(jié)約用水設(shè)備的300可以抵扣應(yīng)納稅額，可以結(jié)轉(zhuǎn)之后年度抵扣，今年只需要交250萬的稅，所以產(chǎn)生的是個負(fù)數(shù)的遞延所得稅資產(chǎn)

2022-08-17

同學(xué)您好，資產(chǎn)類科目，賬面價值小于計(jì)稅基礎(chǔ)才是遞延所得稅資產(chǎn)，負(fù)債類科目相反。

2022-12-18

因?yàn)橘~面小于計(jì)稅，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，一方面，納稅調(diào)整是因?yàn)榘炊惙ㄒ?guī)定交稅，而同時確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，減少了所得稅費(fèi)用，實(shí)際上所得稅費(fèi)用，因?yàn)閼?yīng)交所得稅調(diào)增了增加了所得稅費(fèi)用，又會應(yīng)為確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，減少所得稅費(fèi)用，實(shí)際上不影響所得稅費(fèi)用的。或者可以認(rèn)為納稅調(diào)增，確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少了所得稅費(fèi)用。

2022-05-16

資產(chǎn)賬面價值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時，未來能多扣稅少交稅，現(xiàn)在多交的稅形成遞延所得稅資產(chǎn)；資產(chǎn)賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時，未來要多交稅，現(xiàn)在就形成遞延所得稅負(fù)債。

2025-05-11