甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關(guān)資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬元，發(fā)生銷售退回 200 萬元，出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬元，出售無形資產(chǎn)凈收益 100 萬元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實無法寫全，具體請看圖片，個人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營業(yè)收入就是主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，因為沒有其他所以為0，產(chǎn)生的退回要沖減收入？問題二答案2是不是錯，營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發(fā)費用-財務(wù)費用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失），它上題才說出售固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益，下面利潤卻沒有計算，這是為什么？問題三答案4是不是也錯了，應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，答案卻多了好幾個損益類的，還有遞延所得稅費用那個是不是也錯了？

老師 固定資產(chǎn)第一年 故意低估可變現(xiàn) 計提大量的減值 將損失放在當年 第二年出售交易價格顯著高于賬面價值。 我個人理解是 第一年計提了大量減值 導致 資產(chǎn)減少 費用增加 利潤減少 企業(yè)所得稅也就減少了 壓低了第一年利潤或者增加虧損 以前虧損就是增加虧損 第二年出售 成交價顯著高于賬面價值 個人理解 收入增加 資產(chǎn)增加 利潤同比增長或者扭虧為盈 扭虧為盈比如以前欠200萬 現(xiàn)在收入400完 盈利200萬

6.下列各項中，不屬于營業(yè)外支出的是()。A.固定資產(chǎn)盤虧的凈損失B.非常損失C.壞賬損失D.固定資產(chǎn)清理的凈損失7.企業(yè)的營業(yè)利潤為()。A營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附B.營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加銷售費用管理費用務(wù)費用資減值損失+投資收益(-投資損失)+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)C.潤+其他業(yè)利潤-銷售費用D.主營業(yè)務(wù)利潤+其他業(yè)務(wù)林潤-銷售費用-管理費用8.下列各賬戶中，年末結(jié)轉(zhuǎn)后可能有余額的是()賬戶。A.“營業(yè)外收入”B.“主營業(yè)務(wù)收入”C.“營業(yè)外支出”D.“利潤分配--未分配利潤”9.某企業(yè)準備用盈余公積轉(zhuǎn)增資本，若注冊資本100萬元，盈余公積年末余額為A.25B.15C.40D.1040萬元，最多可用盈余公積轉(zhuǎn)增資本()萬元。10.企業(yè)用法定盈余公積轉(zhuǎn)增資本時，保留的盈余公積金余額不得少于注冊資本的()。A.15%B.20%C.25%D.50%11.法定盈余公積應(yīng)按稅后利潤的一定比例提取，當累計金額達到注冊資本的企業(yè)不可再提取A10%B20%C25%D50%希望有解析

2.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事汽車零部件的生產(chǎn)和銷售，企業(yè)所得稅稅率為25%，2×21年利潤表如下表所示：利潤表編制單位：甲公司2×21年單位：萬元項目本期金額上期金額一、營業(yè)收入A50172減：營業(yè)成本4731033762稅金及附加835712銷售費用95277112管理費用59694469財務(wù)費用799825加：投資收益（損失以“-”號填列）00公允價值變動收益（損失以“-”號填列）00二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）2165D加：營業(yè)外收入B125減：營業(yè)外支出6557三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）33003360減：所得稅費用C840四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2475E要求根據(jù)甲公司的利潤表回答以下問題：（假定應(yīng)納稅所得額等于利潤總額）（1）會計基礎(chǔ)主要有哪些？利潤表的編制以什么為基礎(chǔ)？從甲公司的利潤表上可以了解到該公司的什么信息？（10分）（2）計算表中A-E英文字母代表的金額分別是多少？（10分）（3）利潤表中營業(yè)收入項目的金額是根據(jù)哪兩個會計賬戶本期發(fā)生額確定的，營業(yè)成