是一般納稅人，一直都 是

增值稅 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 附加稅 借銀行存款 貸營業(yè)外收入

是去年的，為什么還要貸貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 附加稅 ，不能直接貸以前年度損益調(diào)整 ，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中呢，像你這樣說，之前公司補(bǔ)繳多年前的稅為什么要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中呢？這樣記營業(yè)外收入不是還得要交多所得稅嗎？這個(gè)稅是之前申報(bào)增值稅時(shí)忘記加計(jì)扣除部分時(shí)多繳的，不是稅收優(yōu)惠退回來的。

增值稅不涉及到以前年度損益調(diào)整，附加稅涉及到以前年度損益調(diào)整

有區(qū)別嗎，交的時(shí)候說不是影響當(dāng)期費(fèi)用要走未分配，現(xiàn)在退回來走營業(yè)務(wù)處收入，那不就得要交所得稅了嗎？

你即使通過以前年度損益調(diào)整，也得涉及到所得稅，因?yàn)槟惝?dāng)年是計(jì)入到費(fèi)用的，退回來相當(dāng)于費(fèi)用少了

那往年少稅了稅現(xiàn)在補(bǔ)回來，為什么不說當(dāng)年少入費(fèi)用，現(xiàn)在補(bǔ)扣了，費(fèi)用多了呢？卻還讓我計(jì)入未分配利潤中，不影響所得稅

因?yàn)楦郊佣愂巧婕暗綋p益的，需要通過以前年度損益調(diào)整

為什么補(bǔ)交之前的稅不是借以前年度損溢，貸：應(yīng)稅稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，再借營業(yè)外支 ，貸：以前年度損溢？以前的營業(yè)稅同水利基金也是附加稅

因?yàn)樵鲋刀惒粫?huì)涉及到損益呀，就沒有必要通過以前年度損益來調(diào)整。

我不認(rèn)同你的附加稅要計(jì)入營業(yè)外收入，我們大多數(shù)都 是認(rèn)為計(jì)入未分配利潤中，因?yàn)檫@是退回2021年12月的附加稅

你可以這么做，金額小 沒必要這么麻煩

麻雀再小也是肉，交個(gè)100多的企稅，做為公司會(huì)計(jì)當(dāng)然稅是能少則少

是這樣的 但是你通過以前年度損益調(diào)整 你的所得稅也得調(diào)整

為什么要調(diào)，我都是直接計(jì)算未分配利潤中，所得稅還需要調(diào)什么？

肯定啊，相當(dāng)于去年的附加稅少了 你所得稅不得 補(bǔ)嗎？? 要是不需要補(bǔ)? 不都這么做了嗎??

那為什么我當(dāng)年補(bǔ)交的附加稅說不影響當(dāng)天費(fèi)用，不能抵所得稅呢，現(xiàn)在附加稅少了就說得補(bǔ)？

就是說費(fèi)用補(bǔ)了，就不得抵所得稅，費(fèi)用退回來了，就得調(diào)所得稅