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演示賬套

之前收到一張普通發(fā)票已經(jīng)入費(fèi)用，現(xiàn)收到稅務(wù)局稽查，說是虛開的要調(diào)整企業(yè)所得稅，這個(gè)怎么做賬怎么調(diào)

2022-08-16 15:41

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-08-16 15:42

你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫帳載金額就可以的。

快賬用戶2192 追問 2022-08-16 15:43

怎么做賬呢

齊紅老師解答 2022-08-16 15:45

你好，借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

快賬用戶2192 追問 2022-08-16 15:50

之前是直接計(jì)入管理費(fèi)用的

齊紅老師解答 2022-08-16 15:50

你好，這個(gè)是今年的嗎？如果不是今年的話，按照上面的以前年度損益調(diào)整來做。

快賬用戶2192 追問 2022-08-16 15:52

不是今年的，前面員工報(bào)銷

齊紅老師解答 2022-08-16 15:53

實(shí)際業(yè)務(wù)就是虛開的嗎？如果是的話，做上面的分錄就可以了，不影響今年的利潤(rùn)，因?yàn)槟愣家呀?jīng)補(bǔ)交了稅款。

快賬用戶2192 追問 2022-08-16 15:59

實(shí)際業(yè)務(wù)是真實(shí)的，開的預(yù)付卡銷售餐飲服務(wù)，前年是虧損的不需要繳納稅款

齊紅老師解答 2022-08-16 16:00

你好，在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫帳載金額，然后做賬務(wù)處理，借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)實(shí)際有業(yè)務(wù)的，你在做一個(gè)借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款的。

你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫帳載金額就可以的。

2022-08-16

同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅貨：銀存

2022-11-17

借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：*費(fèi)用，或成本看當(dāng)時(shí)是怎么記的。

2022-09-27

你好賬上調(diào)整不了因?yàn)槟阋呀?jīng)支付了只能調(diào)整申報(bào)表

2021-08-09

你好；? ? ?你要調(diào)增處理；你去寫《納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》第15行“（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額；第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的金額，即：“本行第1列×60%”與當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)收入）×5‰的孰小值；第3列“調(diào)增金額”為第1-2列金額。 ?

2023-02-22

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