17年購(gòu)買一批U盤收到一張普票3600元，稅務(wù)局打電話說(shuō)是虛開的普票，現(xiàn)在做以前年度損益調(diào)整，怎么做分錄？

老師，我們公司2019年2月份買兩臺(tái)電腦一共是7000元，收到是普通發(fā)票，所以全額入的固定資產(chǎn)，我們公司是小規(guī)模納稅人，2021年1月份稅務(wù)局告訴我們說(shuō)這張發(fā)票是假發(fā)票，因?yàn)槲覀児具@兩年都是虧損狀態(tài)，所以稅務(wù)局直接在2019年度的年報(bào)上調(diào)整了6796.12元，那現(xiàn)在我還要在調(diào)賬嗎？應(yīng)該怎么調(diào)呢？

如果2020年有一張普票沒(méi)有入賬，現(xiàn)在2021年才收到，應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)分錄？計(jì)入哪個(gè)年度的費(fèi)用？沖減哪個(gè)年度的所得稅？如果計(jì)入以前年度損益調(diào)整，是不是需要更改2020年申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表？

收到前年的一張普票，是期間費(fèi)用類科目，以前一直虧損，現(xiàn)在通過(guò)以前年度損益調(diào)整的話，會(huì)涉及所得稅費(fèi)用這個(gè)科目嗎，會(huì)計(jì)分錄是怎樣的？

2021年收到一張運(yùn)費(fèi)專票，對(duì)方被查虛開發(fā)票了，專管員讓轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅并調(diào)整2021年和2022年企業(yè)所得稅年報(bào)。2021年是虧損的，一直有增值稅留抵稅額未交過(guò)增值稅，比如運(yùn)費(fèi)是100元，進(jìn)項(xiàng)稅是9元，共109元，應(yīng)該怎么寫分錄呢？ 借:以前年度損益調(diào)整 9 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 9 借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)100 這么做對(duì)嗎？但是以前年度損益科目沒(méi)有平