老師早上好，去年老板從他朋友那里買了6萬元的固定資產(chǎn)，沒有發(fā)票也沒付款做的應(yīng)付賬款，會(huì)計(jì)上已經(jīng)做賬計(jì)提折扣1萬了，匯算清繳也調(diào)增了計(jì)提的累計(jì)折舊1萬，現(xiàn)在老板經(jīng)營(yíng)不下去了，把固定資產(chǎn)還給他朋友抵扣這個(gè)欠的應(yīng)付賬款，我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做??？做固定資產(chǎn)清理，不就有1萬的營(yíng)業(yè)外收入要交所得稅？我之前匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了一萬了

郭老師，上次這個(gè)問題沒解決，我們記賬會(huì)計(jì)一直是掛在在那里不處理，上次也問起過調(diào)增，不能稅前扣除，匯算清繳說明情況；那這個(gè)做了其他應(yīng)收款我們一開始就沒做到成本里面，調(diào)增要怎么調(diào)呢？@郭老師

老師：請(qǐng)問一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會(huì)計(jì)做了原材料的預(yù)估，就有519155.75元，計(jì)提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個(gè)肯定是沒有材料票可以沖掉預(yù)估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個(gè)若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應(yīng)該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發(fā)放47萬多就要稅法53萬，調(diào)增47萬？？另外這個(gè)預(yù)估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應(yīng)付-預(yù)估貨款和工資嗎？

老師，我想問一下，我?guī)煾蹬藗€(gè)科目的二級(jí)分類就是管理費(fèi)用——納稅調(diào)增，我想問的是這個(gè)納稅調(diào)增就是匯算清繳的時(shí)候要算加進(jìn)去繳稅的對(duì)嗎？那我就想不明白了，既然要繳稅，那我發(fā)生這筆費(fèi)用的時(shí)候我就不做進(jìn)去賬里面不就好了嗎？我也不要票，直接當(dāng)做費(fèi)用支出就完了，就像咱們平時(shí)吃個(gè)飯20塊，也不要票，直接就是用出去就用出去了唄，為啥我?guī)煾翟诖~系統(tǒng)還要麻煩的弄一個(gè)管理費(fèi)用——納稅調(diào)增呢？我沒懂

17:23問答詳情23:57:50后或5次對(duì)話后問題結(jié)束你好，去年暫估成本，今年匯算清繳時(shí)已經(jīng)做了納稅調(diào)增處理，在匯算清繳以后這個(gè)發(fā)票來了，那我這個(gè)怎么處理呢?娜娜呢52023-07-0317:21發(fā)布68次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好，2023年匯繳時(shí)納稅調(diào)減就可以了，因?yàn)榧{稅調(diào)增時(shí)我們也沒有分錄2023-07-0317:22是否有風(fēng)險(xiǎn)呢？賬務(wù)上怎么做分錄呢？