進項留抵稅額轉移單。

我問你是如何進行賬務處理？

母公司接收到這筆進項稅稅后如何做賬？

怎么不回復了？

? ? ??該事項由于是母公司吸收合并全資子公司，不改變母公司所能控制的經濟資源，所以不是企業(yè)合并。可以認為是子公司將其全部凈資產作為對母公司的分配，母公司在收回原先投資成本的同時，將分回的留存收益作為收到股利處理，確認為子公司清算注銷當期的投資收益。 ? ? ?母公司帳面上對取得原子公司的各項資產、負債應當按照該子公司的原賬面價值入賬。但如果該子公司最初是通過非同一控制下的企業(yè)合并取得，且當初股權購買日該子公司的凈資產的賬面價值和公允價值不一致的，則母公司對于所收回的各項資產、負債應按照以當初的股權購買日開始持續(xù)計算的金額計量。 借：資產 ? ?貸：負債【包括應交稅費-應交增值稅（進項稅額）負數 】 ? ? ? ? ?長期股權投資 ? ? ? ? ?資本公積 ? ? ? ? ?投資收益 ? ? ? ?? ? ? ? ? ?

我問你的是賬務處理分錄？？？

所有的資產負債所有者權益都做了賬面轉移入賬了，我們稅務留抵遷移是后期檢查時才發(fā)現的然后找稅務局申請的，是想問現在針對這筆留抵遷移如何做賬

資產負債所有者權益都做了賬面轉移入賬了？把這個應交稅費-應交增值稅（進項稅額）入錯到哪個科目里了，糾正過來。

? 如果負債照搬過來，不應該把留抵稅額入丟的

如果入丟的，就是沒有正確的轉移過來?？慈脲e到哪個科目里了，調出來

不是，因為注銷的子公司是進項稅核定扣除，兩家公司吸收合并后才追查到原來的子公司在注銷前核定扣除的進項稅有誤，才重新計算找稅局申請留抵遷移的

那也很好辦啊，把應該合并的分錄和已作的合并分錄的差異調整過來就可以了。

如果是少計了應交稅費-應交增值稅（進項稅額），增加上，同時增加當時投資收益就可以了

看子公司調整后的報表是多少，把差額調過就可以了。原來都會并賬，現在多了一塊資產，一塊收益，增加過來就行了

對方科目是投資收益？合適嗎？

具體入賬分錄是什么

上邊寫的分錄是可選擇項。因為沒有具體數字，所以如果有收益是要記入投資收益的。 要結合原來你們第一筆分錄的處理情況來處理。 借方：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（如果是增加）這個分錄是一定的。 ? 貸方：要結合資產-負債-長期股權投資的差額的情況來判業(yè)判斷。

假設金額是100元呢？怎么做