好的，那如果金額大，那就要做借，以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款，然后借，應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸，以前年度損益調(diào)整 借，利潤分配-未分配利潤，貸，以前年度損益調(diào)整，是這樣嗎

如果是這樣的話，那應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅。這個怎么在納稅申報表里體現(xiàn)呢，在預(yù)繳的企業(yè)所得稅里怎么體現(xiàn)呢，填在預(yù)繳企業(yè)所得稅的我哪個位置呢

如果金額大想享受2021年的抵稅效果，就要去稅局更改上年納稅申報表了。

還有老師，如果是去年的原材料發(fā)票掉在那個哪個角落忘記做賬了，去年沒抵扣，然后去年也沒有做賬借原材料，去年只做了，借，預(yù)付賬款，銀行存款，然后今年找到這張票了，我又該怎么做賬呢？借，原材料，進(jìn)項稅，貸，預(yù)付賬款嗎

可以，如果今年領(lǐng)用了，再做領(lǐng)用了。不影響損益時處理比較靈活。

關(guān)鍵是這個發(fā)票稅務(wù)局查起來看到是去年的，有什么影響嗎

一定有影響，所以說按正常處理。

一定有影響，所以按正常處理，正常處理就是老師說的，借，原材料，進(jìn)項稅，貸，預(yù)付賬款，然后今年領(lǐng)用了，在做領(lǐng)用，這樣是正常做賬是嗎

這樣稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)會有什么影響

只要材料沒用，可以的。

如果用掉了呢，就要借以前年度損益調(diào)整了是嗎