好的 謝謝 好不容易遇到你 郭老師 上次還沒有跟你聊完 會話就結(jié)束了

可以繼續(xù)問的，具體的什么問題的。

我們公司7月份之前是小規(guī)模納稅人，以前的財務說4-6月份第二季度有15萬的收入是沒有票的，7月份公司升級為一般納稅人，那現(xiàn)在8月份做7月份的賬和報稅，可以把這個第二季度的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到2022年末去交嗎？

你好可以這么做的。

好的 謝謝 我還有一個問題 郭老師 ?我們公司現(xiàn)在還沒有做那個出口認定備案 這批貨現(xiàn)在已經(jīng)出到國外了 增值稅專用發(fā)票進項發(fā)票也開了 ?現(xiàn)在沒有這個認定備案后面再去辦理這個認定備案這批貨能退稅嗎？

盡量的在當月辦理 有些要求嚴格的不給退 根據(jù)《國家稅務總局關于＜出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法＞有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第12號）第五條第八項規(guī)定：“出口企業(yè)或其他單位未按規(guī)定進行單證備案（因出口貨物的成交方式特性，企業(yè)沒有有關備案單證的情況除外）的出口貨物，不得申報退（免）稅，適用免稅政策。已申報退（免）稅的，應用負數(shù)申報沖減原申報?！比糍F司出口的貨物沒有按要求對單證進行備案，則該出口貨物不能申報退稅

哦哦 好的 謝謝老師