分公司是獨(dú)立核算的，往來(lái)款可以直接匯總公司，做什么科目處理呢？

你好，分公司其他應(yīng)付款。

到時(shí)候還還嗎？沒(méi)錢還就這掛著還是最終怎樣處理？

您好，不用還，單位內(nèi)部應(yīng)付（分公司）與應(yīng)收（總公司）對(duì)沖賬平了，否則重復(fù)記賬。

老師，我之前施工材料都是總公司購(gòu)買，開(kāi)票總公司的，這工程結(jié)算分公司開(kāi)票給招標(biāo)方了施工材料都是總公司購(gòu)買，開(kāi)票總公司的，這工程結(jié)算分公司開(kāi)票給招標(biāo)方了。這樣我的成本怎樣核算？

你好，總公司購(gòu)買使用的，放到工程施工-料工費(fèi)，竣工結(jié)算后轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

老師是總公司采購(gòu)材料開(kāi)票總公司。結(jié)算開(kāi)票給對(duì)方是分公司開(kāi)票的給對(duì)方，總分成本核算總分公司怎樣弄？

您好，總公司購(gòu)買使用的，放到工程施工-料工費(fèi)，竣工結(jié)算后轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。如果要分開(kāi)通過(guò)內(nèi)部往來(lái)相互結(jié)轉(zhuǎn)。

好的，可以相互結(jié)轉(zhuǎn)就可以，謝謝了，老師。那我后期開(kāi)材料票開(kāi)給總公司還是分公司？

你好，理順關(guān)系，一般開(kāi)分公司合適，分公司如果獨(dú)立交增值稅可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，所得稅不影響總公司可以稅前扣除。

好的，謝謝。那就是開(kāi)票總分公司都可以稅前扣除，開(kāi)專票給哪公司哪公司抵扣。

您好，一般票開(kāi)給誰(shuí)，誰(shuí)抵扣（誰(shuí)買誰(shuí)付款誰(shuí)抵扣）。

謝謝了。材料票無(wú)論開(kāi)給總公司的還是分公司，都可以匯總扣除成本的是吧？

您好，是的，企業(yè)所得稅按照法人（總公司）交稅，分公司注意開(kāi)票名稱XX公司分公司，總公司可以用。

好的，謝謝。