分公司是獨(dú)立核算的，往來款可以直接匯總公司，做什么科目處理呢？

你好，分公司其他應(yīng)付款。

到時(shí)候還還嗎？沒錢還就這掛著還是最終怎樣處理？

您好，不用還，單位內(nèi)部應(yīng)付（分公司）與應(yīng)收（總公司）對沖賬平了，否則重復(fù)記賬。

老師，我之前施工材料都是總公司購買，開票總公司的，這工程結(jié)算分公司開票給招標(biāo)方了施工材料都是總公司購買，開票總公司的，這工程結(jié)算分公司開票給招標(biāo)方了。這樣我的成本怎樣核算？

你好，總公司購買使用的，放到工程施工-料工費(fèi)，竣工結(jié)算后轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。

老師是總公司采購材料開票總公司。結(jié)算開票給對方是分公司開票的給對方，總分成本核算總分公司怎樣弄？

您好，總公司購買使用的，放到工程施工-料工費(fèi)，竣工結(jié)算后轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。如果要分開通過內(nèi)部往來相互結(jié)轉(zhuǎn)。

好的，可以相互結(jié)轉(zhuǎn)就可以，謝謝了，老師。那我后期開材料票開給總公司還是分公司？

你好，理順關(guān)系，一般開分公司合適，分公司如果獨(dú)立交增值稅可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，所得稅不影響總公司可以稅前扣除。

好的，謝謝。那就是開票總分公司都可以稅前扣除，開專票給哪公司哪公司抵扣。

您好，一般票開給誰，誰抵扣（誰買誰付款誰抵扣）。

謝謝了。材料票無論開給總公司的還是分公司，都可以匯總扣除成本的是吧？

您好，是的，企業(yè)所得稅按照法人（總公司）交稅，分公司注意開票名稱XX公司分公司，總公司可以用。

好的，謝謝。