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演示賬套

老師，A公司投資成立B公司（一般納稅人），A、B公司同一個老板，A公司是在香港的，現(xiàn)在A公司下單給B公司，B公司購買原材料，委托C公司加工，加工完成后，B公司收回直接出口給A公司的客戶，請問怎么做賬？涉及到出口退稅又怎么處理？謝謝

2022-08-05 16:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-08-05 17:40

那你這里相當(dāng)于就是屬于直接a公司的出口收入。出口的時候可以零稅率，對應(yīng)的鏡像可以去進行退稅。

快賬用戶1014 追問 2022-08-05 19:28

那B公司如何做賬，會計分錄怎么寫？

齊紅老師解答 2022-08-05 21:04

不好意思，我前面跟你說錯了，不好意思，你這里是B公司收回之后直接出口，你這邊是作為B公司的出口收入。

快賬用戶1014 追問 2022-08-06 08:14

老師，從購料到出口的會計分錄，幫忙看下是不是正確的，謝謝。 1.購料借:原材料應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅（進項稅）貸:應(yīng)付賬款 2.發(fā)料借:委托加工物資貸:原材料 3.支付加工費借:委托加工物資貸:銀行存款 4.收回借:庫存商品貸:委托加工物資 5.出口借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費

快賬用戶1014 追問 2022-08-06 08:17

6.結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品那么A下單給B，要怎么做賬？？？

齊紅老師解答 2022-08-06 11:28

對的，你這里前面分錄對的。

齊紅老師解答 2022-08-06 11:29

a下單，支付了定金還是什么，具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)是什么