老師，請問下我公司是2019年5月領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照，采用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。賬是委托代理記賬公司做，公司廠房是租的，簽承租合同時協(xié)商好廠房建筑裝修水電費由我公司負(fù)責(zé)，費用從我公司賬戶扣繳，直到廠房竣工免我公司半年租金。外賬代理記賬公司，在收到銀行扣費單而沒有發(fā)票的情況下直接記入一:管理費用一水電費。2021年10月廠房交付使用，我公司正式生產(chǎn)經(jīng)營，水電費現(xiàn)在才補開，有200萬，請問我需要把管理費用一水電費調(diào)入長期待攤費用一開辦費嗎

老師您好，小規(guī)模企業(yè)，2021年稅務(wù)登記，一直未找會計記賬，但發(fā)生的費用2021年已開具發(fā)票，2021年也通過公司賬戶報銷了，2022年才找會計記賬，想把前期帳都補上，這種情況費用票可以入賬嗎？因為是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，入賬應(yīng)該記入什么科目？

老師您好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。我已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)里更正了2021年的所得稅報表并補繳了所得稅，接下來問題是：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？謝謝！

注冊會計師荊某在對甲公司2021年審計中發(fā)現(xiàn)下列問題,請問違反了哪些認(rèn)定?①荊某在對費用進(jìn)行抽憑時發(fā)現(xiàn),有些發(fā)票散落在賬簿中,經(jīng)與甲公司會計溝通,這些發(fā)票為銷售人員的差旅費發(fā)票,但因為費用已經(jīng)預(yù)付給銷售人員,會計工作又忙,所以一直未計入費用科目。②該公司年末實際的結(jié)賬日為12月29日,對于30、31兩日發(fā)生的銷售商品收入135萬元,均記在2022年1月的賬簿中。③該上市公司2021年年末營業(yè)收入明細(xì)中有一筆銷售給A公司的貨物款100萬,注冊會計師未見任何原始憑證,通過對該筆應(yīng)收賬款函證也未取得回函。④該公司開出一張現(xiàn)金支票用于支付貨款,會計記錄確認(rèn)庫存現(xiàn)金減少。⑤該企業(yè)購入原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明貨款100萬元,增值稅13萬元,另支付運費10萬元(含稅),會計確認(rèn)原材料增加123萬元。⑥與一筆特殊銷售業(yè)務(wù)收入相關(guān)信息未在利潤表附注中正確披露。

注冊會計師荊某在對甲公司2021年審計中發(fā)現(xiàn)下列問題，請問違反了哪些認(rèn)定？①荊某在對費用進(jìn)行抽憑時發(fā)現(xiàn)，有些發(fā)票散落在賬簿中，經(jīng)與甲公司會計溝通，這些發(fā)票為銷售人員的差旅費發(fā)票，但因為費用已經(jīng)預(yù)付給銷售人員，會計工作又忙，所以一直未計入費用科目。②該公司年末實際的結(jié)賬日為12月29日，對于30、31兩日發(fā)生的銷售商品收入135萬元，均記在2022年1月的賬簿中。③該上市公司2021年年末營業(yè)收入明細(xì)中有一筆銷售給A公司的貨物款100萬，注冊會計師未見任何原始憑證，通過對該筆應(yīng)收賬款函證也未取得回函。④該公司開出一張現(xiàn)金支票用于支付貨款，會計記錄確認(rèn)庫存現(xiàn)金減少。⑤該企業(yè)購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票注明貨款100萬元，增值稅13萬元，另支付運費10萬元（含稅），會計確認(rèn)原材料增加123萬元。⑥與一筆特殊銷售業(yè)務(wù)收入相關(guān)信息未在利潤表附注中正確披露。