請(qǐng)問(wèn)老師，我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)銷(xiāo)售貨物有這兩種情形：1.當(dāng)月預(yù)收貨款，也已發(fā)貨，但要下月才開(kāi)票；2.當(dāng)月已發(fā)貨，要下月才收到款和開(kāi)票給對(duì)方。以前咨詢(xún)過(guò)稅務(wù)管理員，說(shuō)申報(bào)增值稅如果有開(kāi)票就按開(kāi)票的月份進(jìn)行申報(bào)，以上兩種情況，是不是都只能下月再確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本呢？

我們公司是小規(guī)模納稅人，就是比如本月發(fā)票沒(méi)到，但是款已付，但是確定下個(gè)月可以開(kāi)過(guò)來(lái)，季度之內(nèi)沒(méi)有跨季度的情況下，費(fèi)用可以直接按有票費(fèi)用入賬嗎？還是只能等有發(fā)票的時(shí)候才能入到有發(fā)票的當(dāng)月

公司產(chǎn)生無(wú)票費(fèi)用確實(shí)有些是沒(méi)有發(fā)票的，會(huì)計(jì)法是不有規(guī)定500元以下可以沒(méi)有發(fā)票入賬，他這個(gè)500元是指一個(gè)納稅年度不能超過(guò)500還是每個(gè)月不能超過(guò)500

老師您好！小規(guī)模納稅，第四季度有利潤(rùn)，但是第3，4季度的管理費(fèi)用還沒(méi)有付，到2023年1月付款才拿到發(fā)票，可以用來(lái)用2022年第四季度的成本票嗎

老師1、請(qǐng)問(wèn)一下我們一月收到我們分包成本票收到了幾萬(wàn)，但是一月我們還沒(méi)有開(kāi)給我們總包的收入發(fā)票，這個(gè)分包款可以預(yù)留到下個(gè)月我們開(kāi)出發(fā)票之后，預(yù)交的時(shí)候在減去分包預(yù)交嗎？ 2、若二月我們開(kāi)出發(fā)票500萬(wàn)、收到發(fā)票600，預(yù)交就是0，我是填寫(xiě)預(yù)交表還是直接不填寫(xiě)了 3、小規(guī)模按照季度超過(guò)30才預(yù)交，我是按照季度開(kāi)票收入的總額和起征點(diǎn)比較是否預(yù)交，還是用收入-分包款后余額和起征點(diǎn)比較是否預(yù)交