老師您好，請(qǐng)問(wèn)我們企業(yè)8月發(fā)放7月某部門工資時(shí)，例如原部門工資應(yīng)發(fā)數(shù)為1000元，但在發(fā)放工資時(shí)，由于員工違反公司規(guī)定，需要暫時(shí)緩發(fā)200元（可能下個(gè)月再發(fā)給他）但是社保和個(gè)稅都已經(jīng)正常申報(bào)，我想知道這200元賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做。 如果按個(gè)稅20元 社保100元 做賬務(wù)處理 原本應(yīng)該： 借：銷售費(fèi)用-工資 1120 貸：應(yīng)付職工薪酬 1120 借：應(yīng)付職工薪酬1120 貸：其他應(yīng)付個(gè)人社保部分100 個(gè)稅20 銀行存款1000 現(xiàn)在緩發(fā)的部分我應(yīng)該做到什么科目，放在哪里呢？謝謝您

老師好！公司一員工之前休產(chǎn)假，每月工資發(fā)2200，會(huì)計(jì)分錄借管理費(fèi)用，貸:應(yīng)付職工薪酬，借:應(yīng)付職工薪酬，貸:銀行存款，現(xiàn)收到社保局的生育津貼4萬(wàn)多，需付給該員工和這個(gè)月的工資一起發(fā)，分錄怎么做，個(gè)稅怎么報(bào)？

公司收到社保局的補(bǔ)貼，應(yīng)該計(jì)入什么費(fèi)用？這個(gè)月不發(fā)放，下個(gè)月走工資發(fā)放給員工，應(yīng)該如何寫分錄？麻煩詳細(xì)說(shuō)明，謝謝老師

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當(dāng)月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費(fèi)用一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）。貸：其他應(yīng)收款一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時(shí)候。做分錄借：應(yīng)付職工薪酬一工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收款一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅貸：銀行存款。我之前是不計(jì)提工資和社保、公積金費(fèi)用的，請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，謝謝！

員工生育津貼，公司每月給休產(chǎn)假的員工發(fā)放2000元基本工資，休了6個(gè)月回來(lái)后，企業(yè)申請(qǐng)了生育津貼有12800元，是企業(yè)收的這一筆錢，因?yàn)槊總€(gè)月都已經(jīng)發(fā)了2000并且也做了分錄，加起來(lái)12000。后來(lái)補(bǔ)發(fā)12800-12000=800給員工，第一步的分錄收到錢：借：銀行存款 12800 貸：其他就付款 12800，然后補(bǔ)發(fā)差額給員工的800，以及還余12000的分錄應(yīng)該怎么寫，麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝！