(一)資料:丙公司為增值稅一般納稅人,増值稅稅率為13%。2019年12月1日,丙公司“應(yīng)收賬款”賬戶借方余額為200萬元,“壞賬準(zhǔn)備”賬戶貨方余額為10萬元,公司通過對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析,確定計(jì)提賬損失準(zhǔn)備金的比例為期未應(yīng)收賬款余額的5%,12月份丙公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)12月5日,向乙企業(yè)銷商品一批,按商品價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格計(jì)算的金為500萬元(不含增值稅),由于是成批銷售,丙公司給予乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣。(2)12月9日,客戶W破產(chǎn),根據(jù)清算程序,有應(yīng)收賬教8萬元不能收回,確認(rèn)壞賬。(3)12月11日,收到乙企業(yè)的銷貨教400萬元,存入銀行。(4)12月21日,收到2018年已轉(zhuǎn)銷為壞賬的應(yīng)收賬教7萬元,存入銀行(5)12月30日,向甲企業(yè)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為100萬元指使我我新力1萬元。丙公司カ了及早收回放款而在合同中想定的現(xiàn)金折扣件為2/10,1/20,n/30。假定現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。(二)要求:1、順序編制丙公司上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄(20分)2、計(jì)算丙公司2019年末應(yīng)計(jì)提的琳金開編制會(huì)計(jì)分錄。一-(8分

有幾個(gè)問題想咨詢下:1.公司為商貿(mào)公司，允許采購價(jià)高于銷售價(jià)銷售嗎，2.貨物已到倉庫，但對(duì)方暫未開票，月初我公司是否可以提前先開票，等待月中或者月末定取得發(fā)票，3.所得稅按季繳納，是否可以前三季度均按虧損報(bào)，實(shí)際為盈利，等待12月31日統(tǒng)一計(jì)提，并在來年按時(shí)繳納，4.員工出差，行程單報(bào)銷，如果沒有行程單，只有比如去哪兒網(wǎng)或者攜程的電子發(fā)票或者普通發(fā)票能報(bào)銷嗎，5.年薪領(lǐng)導(dǎo)，比如30萬，如何避免繳納過高個(gè)稅，這個(gè)問題可能有點(diǎn)大哈，可以暫不管[捂臉]，6.資金占用費(fèi)發(fā)票即利息支出發(fā)票，是否正常入賬，是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，7.貨物在運(yùn)輸途中，避免不了損耗，這個(gè)損耗應(yīng)如何處理符合規(guī)定。

老師好，請(qǐng)問，我家是一般納稅人，我家的家電拿到商場(chǎng)賣，1-商場(chǎng)預(yù)付我公司十萬貨款，我做分錄，借，銀行存款，10萬，貸，預(yù)收賬款-大商貿(mào)易公司，10萬。 2-這月銷售一套家電2000元，商場(chǎng)給我們了大商商貿(mào)公司銷售憑單為銷售一套2000元的憑單，但是商場(chǎng)是收我們的銷售提成百分之五得，但是我家給大商商開的專票，是專票上案折扣百分之五開的，也就是發(fā)票上有個(gè)折扣百分之五，是1900元，老師這么開對(duì)嗎？，我問經(jīng)理經(jīng)理說這提成的五個(gè)點(diǎn)按折扣百分之五，這樣和商場(chǎng)開的， 老師我確認(rèn)收入就按發(fā)票實(shí)際做對(duì)嗎，借，預(yù)收賬款1900，貸，主營業(yè)務(wù)收入，1681.42 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，銷項(xiàng)稅額218.58 我這分錄如果對(duì)，那后面付的銷售單子是2000元，這個(gè)和發(fā)票差百分之五，就這樣對(duì)嗎？這個(gè)折扣用不用做分錄，？稅務(wù)局認(rèn)可嗎？

我們企業(yè)為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.3日，開出一張3個(gè)月到期的商業(yè)承兌匯票購入材料一批，貨款300000元，增值稅39000元，發(fā)票賬單已收到，材料已驗(yàn)收入庫。2.5日，采購A材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的A材料價(jià)款30000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3900元，款項(xiàng)用銀行存款已支付。A材料尚未達(dá)到。3.6日，用庫存現(xiàn)金支付上述A材料的運(yùn)費(fèi)500元（假設(shè)不考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅）。4.8日，上述A材料到達(dá)企業(yè),并驗(yàn)收入庫。5.10日向利華公司預(yù)付原材料訂貨款50000元。6.對(duì)外售出了閑置的一批甲材料20噸，每噸售價(jià)2500元，計(jì)價(jià)50000元，增值稅率13%，款項(xiàng)尚未收到。（重要提示：前面學(xué)習(xí)例題中我們已學(xué)過，售出產(chǎn)品尚未收到的款記入”應(yīng)收賬款”賬戶，按照會(huì)計(jì)規(guī)定，售出材料尚未收到的款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入的賬戶也是記入“應(yīng)收賬款”賬戶！?。?.結(jié)轉(zhuǎn)售出的甲材料成本30000元。8.對(duì)外向光明公司售出某商品200件，售價(jià)為500元/件，增值稅為13000元，收到了光明公司開具的一張3個(gè)月到期的銀行承兌匯票。9.結(jié)轉(zhuǎn)售出上述商

老師，我們是商貿(mào)公司，通過自動(dòng)售貨機(jī)銷售小食品飲料，從8月1日開始升為一般納稅人，但是截止7月底有好多供貨商一直掛未開票貨款（預(yù)付賬款），導(dǎo)致7月底出庫后，賬面庫存商品為負(fù)數(shù)，我想最近趕快要到發(fā)票，入7月賬，把庫存調(diào)為借方正數(shù)，如果對(duì)方開的是專票，是否就得入8月賬，享受正常抵扣，如果把8月開的普票入到7月賬，不就浪費(fèi)專票了，是嗎