簡(jiǎn)答A公司屬于工業(yè)企業(yè),為增值稅一般納稅人,適用13%的增值稅稅率,售價(jià)中均不包含增值稅,商品銷(xiāo)售時(shí),同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本,本年利潤(rùn)采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn),2018年年末未分配利潤(rùn)貸方余額為150萬(wàn)元,適用的所得稅稅率是25%。2019年11月30日損益類(lèi)有關(guān)科目累計(jì)發(fā)生額如下表所示:單位:萬(wàn)元科目名稱(chēng)借方發(fā)生額貸方發(fā)生額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1650主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1320其他業(yè)務(wù)收入160其他業(yè)務(wù)成本85稅金及附加26銷(xiāo)售費(fèi)用42管理費(fèi)用38財(cái)務(wù)費(fèi)用19營(yíng)業(yè)外收入90營(yíng)業(yè)外支出782019年12月份A公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng):(1)12月5日,向甲公司銷(xiāo)售商品一批,開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為60萬(wàn)元,增值稅稅額為7.8萬(wàn)元,銷(xiāo)售商品實(shí)際成本為45萬(wàn)元?？铐?xiàng)尚未收到。(2)12月7日,向乙公司銷(xiāo)售材料一批,開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn)元,增值稅稅額為2.6萬(wàn)元,銷(xiāo)售材料實(shí)際成本為18萬(wàn)元,收到貨款存入銀行。(3)12月20日以自產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工,該批產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)5萬(wàn)元(不含增值稅),成本3萬(wàn)元。(4)12月31日,確認(rèn)本月