老師我即將去建筑公司，新成立的，有關(guān)增值稅問(wèn)題請(qǐng)教一下，咨詢(xún)別的建筑公司，他們說(shuō)每個(gè)月控制稅負(fù)率2-3%左右，來(lái)確定主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一般計(jì)稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢(xún)另一個(gè)公司，他們說(shuō)分包方給了發(fā)票就入成本，有的時(shí)候這個(gè)月不用交稅，進(jìn)項(xiàng)多，就留底，等到那個(gè)月收入超過(guò)了，就繳納？我原來(lái)同事說(shuō)得每個(gè)月均衡著來(lái)，我要不稅務(wù)局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽(tīng)誰(shuí)的了，沒(méi)有實(shí)際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時(shí)候，按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說(shuō)的留著均衡一下成本，每個(gè)月需要認(rèn)證??？還是按照一定完工百分比來(lái)確定成本？還是有了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就入賬認(rèn)證，然后留底??？那個(gè)不知道聽(tīng)誰(shuí)的，寫(xiě)個(gè)公司新的，我也沒(méi)有注意了，不太會(huì)弄？ 老師這方面的實(shí)操嗎？我看好幾個(gè)實(shí)操您給我推薦下！那個(gè)際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負(fù)率嗎? 老師！如果預(yù)收了一筆建設(shè)單位給的款，用不用預(yù)交稅金?。∪绻挥迷趺慈胭~，如果用的話(huà)，稅務(wù)申報(bào)我填到什么哪個(gè)位置??？ 就是先預(yù)付給一部分，我們建筑方如果開(kāi)票給建設(shè)單位？

【案例】 集妙有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)集妙公司)成立于 2019 年，主要經(jīng)營(yíng)人力資 源，其股東是標(biāo)志公司以及趙某、鄭某。章程規(guī)定公司的注冊(cè)資本是 1000 萬(wàn)元， 三個(gè)股東的持股比例是 5:3:2;各股東應(yīng)當(dāng)在公司成立時(shí)一次性繳足全部出資。 標(biāo)志公司將之前歸其所有的華元公司的凈資產(chǎn)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估后作價(jià) 500 萬(wàn)元用于出資，這部分資產(chǎn)實(shí)際交付給集妙公司使用;趙某、鄭某以貨幣出資， 公司成立時(shí)趙某實(shí)際支付了 100 萬(wàn)元，鄭某實(shí)際支付了 50 萬(wàn)元。 標(biāo)志公司委派孫某擔(dān)任集妙公司的董事長(zhǎng)兼法定代表人。2020 年，韓某欲加 入集妙公司，孫某、趙某和鄭某一致表示同意，于是韓某以現(xiàn)金出資 50 萬(wàn)元， 公司出具了收款收據(jù)，但未辦理股東變更登記。韓某還領(lǐng)取了 2020 年和 2021 年的紅利共 10 萬(wàn)元，也參加了公司的股東會(huì)。 2022 年 1 月開(kāi)始，集妙公司經(jīng)營(yíng)逐漸陷入困境。趙某將其在集妙公司中的股 權(quán)轉(zhuǎn)讓給了其妻弟苗某，但未向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。此時(shí)，韓某提出集 妙公司未將其登記為股東，所以自己的 50 萬(wàn)元當(dāng)時(shí)是借款給集妙公司的。孫某 稱(chēng)集妙公司無(wú)錢(qián)可還，還告訴韓某，為維持公司的經(jīng)營(yíng)，公司已經(jīng)向甲、乙公司 分別借款 60 萬(wàn)元和 40 萬(wàn)元，向標(biāo)志公司借款 500 萬(wàn)元。 2022 年 3 月，苗某口頭主張查閱、復(fù)制集妙公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿被拒絕。趙 某將登記于其名下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給李某。 2022 年 5 月，標(biāo)志公司指示孫某將原出資的資產(chǎn)中價(jià)值較大的部分逐漸轉(zhuǎn)入 另一子公司翡翠公司。對(duì)此，苗某、鄭某和韓某均不知情。此時(shí)，甲公司和乙公 司起訴了集妙公司，要求其返還借款及相應(yīng)利息。標(biāo)志公司也主張自己曾借款 500 萬(wàn)元給集妙公司，要求其償還。韓某、苗某、李某及鄭某聞?dòng)嵑笠舱J(rèn)為利益 受損，紛紛要求集妙公司返還出資或借款。 【問(wèn)題】 1.集妙公司成立時(shí)，標(biāo)志公司的出資行為是否合法?(2 分)為什么?(8 分)如何認(rèn)定趙某、鄭某的出資行為?(4 分)應(yīng)當(dāng)如何承擔(dān)責(zé)任?(6 分) 2.韓某與集妙公司是什么法律關(guān)系?(4 分)為什么?(16 分) 1 姓名:_________________ 學(xué)號(hào):___________________________ 3.標(biāo)志公司讓孫某將原來(lái)用作出資的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給翡翠公司的行為是否合 法?(2 分)該行為性質(zhì)是?(2 分)為什么?(7 分)該行為后果是?(9 分) 4.2022 年 3 月，苗某的行為有何問(wèn)題?(4 分)集妙公司是否可以拒絕苗某 的請(qǐng)求?(2 分)為什么?(4 分)對(duì)于趙某轉(zhuǎn)讓股權(quán)給李某的行為應(yīng)當(dāng)如何處 理?(15 分) 5.甲公司和乙公司對(duì)集妙公司的債權(quán)應(yīng)否得到受償?(2 分)為什么?(3 分)標(biāo)志公司對(duì)集妙公司的債權(quán)應(yīng)否得到受償?(2 分)為什么?(3 分)集妙 公司的債權(quán)人的受償順序如何?(5 分)

個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)枰钜粋€(gè)股東變更情況說(shuō)明，要加一句話(huà)“全體股東一致同意待繳出資參與/不參與利潤(rùn)分配”，1.所以一般正常是按實(shí)繳比例分紅，這個(gè)選擇參與的話(huà)，如果沒(méi)有實(shí)繳，就可以按認(rèn)繳比例分紅了。 是這個(gè)意思吧。2.那如果沒(méi)有實(shí)繳，這里還選擇不參與，那拿什么分紅，都不分紅了嗎。

辦理個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)枰钜粋€(gè)股權(quán)變更情況說(shuō)明，有一句是全體股東一致同意待繳出資參與/不參與利潤(rùn)分配。請(qǐng)問(wèn)這句話(huà)參與參與是對(duì)之后有什么區(qū)別影響，什么意思呢

如果宋生老師沒(méi)下班。麻煩他回答一下，謝謝了。合伙企業(yè)2022年成立。有兩個(gè)合伙人，一個(gè)是公司，一個(gè)是自然人。2024年10月底做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓。那個(gè)自然人轉(zhuǎn)成了公司。2025年1月份合伙企業(yè)分紅（分給了兩個(gè)公司）。假設(shè)這兩個(gè)合伙人分別為A企業(yè)和B企業(yè)。第一個(gè)問(wèn)題是這個(gè)A企業(yè)做2024年匯算清繳的時(shí)候，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里有一行合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額，這一行是不是需要調(diào)增合伙企業(yè)從成立以來(lái)這三年需要調(diào)整的項(xiàng)目（按照出資比例）？第二個(gè)問(wèn)題是變更后的B企業(yè)做所得稅匯算清繳的時(shí)候這一行需要填寫(xiě)嗎？