問題一:A 企業(yè)做 2024 年匯算清繳時(shí),“合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額” 一行,只需調(diào)增 2024 年度按出資比例計(jì)算的合伙企業(yè)應(yīng)納稅所得額及相關(guān)調(diào)整項(xiàng)目,非三年的。 問題二:變更后的 B 企業(yè)做匯算清繳時(shí),需填寫成為合伙人后(2024 年 10 月底 - 12 月 31 日)按分配比例應(yīng)分得的合伙企業(yè)應(yīng)納稅所得額,無則填 0。
自然人甲和自然人乙成立了A投資有限公司和B有限合伙企業(yè)(股權(quán)比例都一樣),A公司和其他公司合伙成了投資基金合伙企業(yè)C,后A將在C企業(yè)的股權(quán)原值轉(zhuǎn)讓給了B公司。A收到B公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款部分是否需要繳納企業(yè)所得稅?匯算清繳時(shí)這部分收入填在哪里?怎么做匯算調(diào)整?
您好,老師 請問幾個(gè)問題:1、三個(gè)自然人成立了一個(gè)有限公司,分紅20%交個(gè)稅,會和他的工資薪金一起進(jìn)行匯算清繳嗎? 2、同樣的這三個(gè)自然人又成立了一家合伙企業(yè),要繳納經(jīng)營所得個(gè)人所得,這個(gè)會和工資薪金一起進(jìn)行個(gè)稅的匯算清繳嗎? 3、支撐上面的稅務(wù)政策是什么 方便發(fā)一下嗎
合伙企業(yè)中合伙人之一是一個(gè)自然人,需要每季度申報(bào)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅。公司本年度有盈利,2025年.1月大約需要代扣代繳個(gè)稅22萬。每年3.31日之前的個(gè)稅匯算清繳的時(shí)候,有個(gè)不允許扣除的項(xiàng)目金額里有一項(xiàng)個(gè)人所得稅稅款,就是說這個(gè)算是調(diào)增項(xiàng)。想問一下2026年做2025年匯算清繳的時(shí)候,這個(gè)22萬還需要調(diào)增?這個(gè)需要調(diào)增的項(xiàng)目是指的我們公司這種情況嗎?
如果宋生老師沒下班。麻煩他回答一下,謝謝了。合伙企業(yè)2022年成立。有兩個(gè)合伙人,一個(gè)是公司,一個(gè)是自然人。2024年10月底做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓。那個(gè)自然人轉(zhuǎn)成了公司。2025年1月份合伙企業(yè)分紅(分給了兩個(gè)公司)。假設(shè)這兩個(gè)合伙人分別為A企業(yè)和B企業(yè)。第一個(gè)問題是這個(gè)A企業(yè)做2024年匯算清繳的時(shí)候,納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里有一行合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額,這一行是不是需要調(diào)增合伙企業(yè)從成立以來這三年需要調(diào)整的項(xiàng)目(按照出資比例)?第二個(gè)問題是變更后的B企業(yè)做所得稅匯算清繳的時(shí)候這一行需要填寫嗎?
麻煩宋生老師回答一下,謝謝了。麻煩宋生老師回答一下,謝謝了。合伙企業(yè)2022年成立。有兩個(gè)合伙人,一個(gè)是公司,一個(gè)是自然人。2024年10月底做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓。那個(gè)自然人轉(zhuǎn)成了公司。2025年1月份合伙企業(yè)分紅(分給了兩個(gè)公司)。假設(shè)這兩個(gè)合伙人分別為A企業(yè)和B企業(yè)。第一個(gè)問題是這個(gè)A企業(yè)做2024年匯算清繳的時(shí)候,納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里有一行合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額,這一行是不是需要調(diào)增合伙企業(yè)從成立以來這三年需要調(diào)整的項(xiàng)目(按照出資比例)?第二個(gè)問題是變更后的B企業(yè)做所得稅匯算清繳的時(shí)候這一行需要填寫嗎?
申報(bào)期什么時(shí)候結(jié)束這個(gè)月
老師,季報(bào)的工會經(jīng)費(fèi)是根據(jù)哪些數(shù)為依據(jù)?
老師您好!剛接別人的賬,上個(gè)季度3月份開了一張建筑服務(wù)專票3%稅率(簡易計(jì)稅)原做賬為:借應(yīng)收賬款20000 貸 主營業(yè)務(wù)收入19417.48 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)582.52 看她3月份賬沒有計(jì)提增值稅和附加稅。但是第二季度4月份已經(jīng)繳納了這筆稅費(fèi),收到交稅回單后,我要怎么做平這筆賬?謝謝!
老師,巳經(jīng)做了幾年的賬,現(xiàn)在整改加二級科目怎樣操作?
老師,巳經(jīng)做了幾年的賬,現(xiàn)在整改加二級科目怎樣操作?
老師您好,有個(gè)老板朋友將自己的車放到我們公司,由我們代出租,老板的朋友不給我們開發(fā)票,我要給他報(bào)個(gè)稅,但是老板說,他朋友租車給我們的這筆錢,不計(jì)入我們自己公司的成本,所以也不讓給他報(bào)個(gè)稅,請問這樣可以嗎?
老師,經(jīng)營所得稅合伙人分配比例更新失敗怎么解決?電子稅務(wù)局,我要辦稅,涉稅主體人變更,投資人信息里面也填了,但是自然人電子稅務(wù)局扣繳端還是更新不過來,怎么辦?
對,沒給打款,后來把款打到另一個(gè)公司賬戶
你好我是自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品土豆和蘋果,開票是開的免稅的是嗎,報(bào)稅時(shí),開了10萬的票是填在那一欄呢,企業(yè)所得稅還是利潤在300萬以內(nèi)都是5個(gè)點(diǎn)嗎,還是企業(yè)所得也是免得呀
我公司是農(nóng)業(yè)公司小規(guī)模納稅人。在季度申報(bào)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額 6000元,所得稅的減免那個(gè)表(農(nóng)林木項(xiàng)目的所得稅減免征收企業(yè)所得稅),可以填嗎?應(yīng)該填多少?
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問題一:2022年和2023年的不用調(diào)增嗎?這兩年是有調(diào)增項(xiàng)的,但是之前A公司因?yàn)橐恢睕]有收益,利潤一直是負(fù)數(shù),所以沒有調(diào)增過。 問題二:2025年1月份分紅了啊,那就不能調(diào)寫零了吧?是不是賬載金額填寫分紅的金額,稅收金額填寫加上調(diào)增項(xiàng)的金額?
說錯(cuò)了,不是A公司一直沒有收益。是合伙企業(yè)利潤一直是負(fù)數(shù)。所以沒有分紅。所以這兩年的合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額一直沒有填寫過。
同學(xué)你好 不需要 2.還可以調(diào)整的
老師,不好意思,沒有看懂你回復(fù)的這兩個(gè)問題。麻煩再說說吧?
問題一:不需要調(diào)整之前年度的,只要調(diào)整24年的就可以 問題二:這個(gè)沒有分紅不影響
問題二:2025年1月份分紅的時(shí)候是分給的股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的企業(yè)。如果2024.11月和12月有調(diào)增賬,他們匯算清繳的時(shí)候不用按照出資比例調(diào)增嗎?
同學(xué)你好 是按出資比例調(diào)增的
就是2024.11月份之前的調(diào)增項(xiàng)和這個(gè)企業(yè)沒有關(guān)系。但是這兩個(gè)月內(nèi)如果有調(diào)增項(xiàng)比如業(yè)務(wù)招待費(fèi),就需要調(diào)增是這個(gè)意思吧?
對的 是這個(gè)意思的
這個(gè)納稅調(diào)整表里這個(gè)合伙企業(yè)合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額這一行的賬載金額和稅收金額填寫的時(shí)候包不包括分紅的那個(gè)金額?還是只寫調(diào)增的金額?
同學(xué)你好 只寫調(diào)增的
不對吧?老師。應(yīng)該含著分紅的金額吧?
不是沒有分紅的嗎?
2025.1月份進(jìn)行了分紅。我問題上寫的很清楚啊。
分紅了就包含分紅的金額
那個(gè)問題一:只寫2024年需要調(diào)增的金額,那2022年和2023年合伙企業(yè)的調(diào)增項(xiàng)相當(dāng)于沒有調(diào)增啊?
是的,因?yàn)椴簧婕?2和23
第一個(gè)問題2022年和2023年沒有分紅的話。按理說是不是做匯算清繳的時(shí)候,也要填上。應(yīng)該是賬載金額填寫零,稅收金額按照出資比例寫到稅收金額那一列?第二個(gè)問題,如果是這樣的話,還需要更正嗎?
同學(xué)你好 對的 是這樣 2.不需要