問題一:2022年和2023年的不用調(diào)增嗎？這兩年是有調(diào)增項(xiàng)的，但是之前A公司因?yàn)橐恢睕]有收益，利潤一直是負(fù)數(shù)，所以沒有調(diào)增過。 問題二:2025年1月份分紅了啊，那就不能調(diào)寫零了吧？是不是賬載金額填寫分紅的金額，稅收金額填寫加上調(diào)增項(xiàng)的金額？

說錯(cuò)了，不是A公司一直沒有收益。是合伙企業(yè)利潤一直是負(fù)數(shù)。所以沒有分紅。所以這兩年的合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額一直沒有填寫過。

同學(xué)你好 不需要 2.還可以調(diào)整的

老師，不好意思，沒有看懂你回復(fù)的這兩個(gè)問題。麻煩再說說吧？

問題一：不需要調(diào)整之前年度的，只要調(diào)整24年的就可以 問題二：這個(gè)沒有分紅不影響

問題二:2025年1月份分紅的時(shí)候是分給的股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的企業(yè)。如果2024.11月和12月有調(diào)增賬，他們匯算清繳的時(shí)候不用按照出資比例調(diào)增嗎？

同學(xué)你好 是按出資比例調(diào)增的

就是2024.11月份之前的調(diào)增項(xiàng)和這個(gè)企業(yè)沒有關(guān)系。但是這兩個(gè)月內(nèi)如果有調(diào)增項(xiàng)比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，就需要調(diào)增是這個(gè)意思吧？

對的 是這個(gè)意思的

這個(gè)納稅調(diào)整表里這個(gè)合伙企業(yè)合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額這一行的賬載金額和稅收金額填寫的時(shí)候包不包括分紅的那個(gè)金額？還是只寫調(diào)增的金額？

同學(xué)你好 只寫調(diào)增的

不對吧？老師。應(yīng)該含著分紅的金額吧？

不是沒有分紅的嗎？

2025.1月份進(jìn)行了分紅。我問題上寫的很清楚啊。

分紅了就包含分紅的金額

那個(gè)問題一:只寫2024年需要調(diào)增的金額，那2022年和2023年合伙企業(yè)的調(diào)增項(xiàng)相當(dāng)于沒有調(diào)增啊？

是的，因?yàn)椴簧婕?2和23

第一個(gè)問題2022年和2023年沒有分紅的話。按理說是不是做匯算清繳的時(shí)候，也要填上。應(yīng)該是賬載金額填寫零，稅收金額按照出資比例寫到稅收金額那一列？第二個(gè)問題，如果是這樣的話，還需要更正嗎？