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老師,計提增值稅及附加稅的分錄發(fā)我一下

2022-07-28 14:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-07-28 14:39

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費附加稅。

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快賬用戶5465 追問 2022-07-28 14:42

老師,下個月繳納的時候,借:應(yīng)交稅費-未交增值稅,貸:銀行存款。那么計提時候借方的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額怎么處理

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齊紅老師 解答 2022-07-28 14:43

對的是的,你的銷項進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就是了。

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齊紅老師 解答 2022-07-28 14:43

可以結(jié)轉(zhuǎn) 也可以,不結(jié)轉(zhuǎn)自己決定。

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快賬用戶5465 追問 2022-07-28 14:45

如果結(jié)轉(zhuǎn),分錄怎么做

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齊紅老師 解答 2022-07-28 14:52

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項

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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費附加稅。
2022-07-28
借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借稅金及附加? 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加等 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅/城建稅等 ?貸銀行存款等。
2023-08-04
同學(xué)你好 小規(guī)模的嗎
2023-09-15
如果是一般納稅人,借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費未交增值稅, 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費、城建稅、地方教育教育附加
2023-05-09
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-未交增值稅? 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加? ? ? ? 貸:銀行存款
2025-04-11
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