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您好老師,涉及損益不是永久性差異,這句什么意思?調不調,調什么?學完忘了,求解謝謝老師

您好老師,涉及損益不是永久性差異,這句什么意思?調不調,調什么?學完忘了,求解謝謝老師
2022-07-28 13:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-07-28 13:24

您好,國債利息,稅收滯納金都屬于影響損益(利潤總額),屬于永久性差異,無法遞延調整,通常不確認遞延所得稅資產(chǎn)或者負債。

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您好,國債利息,稅收滯納金都屬于影響損益(利潤總額),屬于永久性差異,無法遞延調整,通常不確認遞延所得稅資產(chǎn)或者負債。
2022-07-28
學員你好,你問的是中級還是注會
2022-07-30
小企業(yè)準則下不設置 “以前年度損益調整” 科目,不建議使用。涉及以前年度損益調整時,直接調整當期損益,涉及利潤分配調整通過 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目。在企業(yè)會計準則下,“以前年度損益調整” 科目調整增加以前年度利潤或減少虧損時貸記,反之借記,它與管理費用等當期損益類科目影響利潤的方式不同,最終余額轉入 “利潤分配 —— 未分配利潤”,不影響當期利潤表
2025-04-09
固定資產(chǎn)借固定資產(chǎn) 貸以前年度損益調整 補2022年的折舊借以前年度損益調整, 貸累計折舊
2023-05-31
您好! 1、內部研發(fā)的無形資產(chǎn)雖然說是暫時性差異,但是稅會差異是永遠存在的,所以通過當期去調減應納稅所得額是直接調整,不確認遞延。 2、其他債權投資公允價值變動,因為它是計入其他綜合收益的,所以形成的暫時性差異也計入其他綜合收益,而其他綜合收益不屬于損益類科目的
2021-06-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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