老師問(wèn)下，每月計(jì)提工資50000，發(fā)每月生活費(fèi)40000，平時(shí)做的分錄計(jì)提借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資40000 貸：應(yīng)付職工薪酬40000 借：應(yīng)付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報(bào)表上有余額應(yīng)付職工薪酬10000未發(fā)，我可以這樣做分錄借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本 40000貸：應(yīng)付職工薪酬 40000 轉(zhuǎn)借：應(yīng)付職工薪酬40000貸：其他應(yīng)付款-職工工資40000，借：其他應(yīng)付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報(bào)表上就體現(xiàn)余額在其他應(yīng)付款里了。應(yīng)付職工薪酬沒(méi)有余額。

9月份因?yàn)橛衅渌麘?yīng)付款-社保金500貸方，我就把調(diào)平做的分錄是借：管理費(fèi)用-社保 -500貸：其他應(yīng)付款 -500，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借：本年利潤(rùn) -500貸管理費(fèi)用-500。后來(lái)年底發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)余額不等于未分配利潤(rùn)年初數(shù)+利潤(rùn)表凈利潤(rùn)，就差這500.我該怎么調(diào)回來(lái)？

老師我一月份把發(fā)工資分錄，借方應(yīng)付職工薪酬記成借管理費(fèi)用了，五月份發(fā)現(xiàn)了，就又重新做了一個(gè)借應(yīng)付職工薪酬貸管理費(fèi)用的分錄，由于管理費(fèi)用減少了，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)的期末余額不等于期初余額加利潤(rùn)表的本年累計(jì)金額，需要怎樣調(diào)整一下呢

匯算清繳和財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)。由于12月工資的計(jì)提和發(fā)放都在1月，故本月做調(diào)整分錄調(diào)整12月的計(jì)提分錄。由于是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 100 借管理費(fèi)用-100。月末做結(jié)轉(zhuǎn)。最終賬上少100，報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)。請(qǐng)問(wèn)如何調(diào)整？去年利潤(rùn)表的管理費(fèi)用增100，利潤(rùn)自動(dòng)少100。去年資產(chǎn)負(fù)債表期末的應(yīng)付職工薪酬增100，未分配利潤(rùn)減100。這樣一來(lái)，今年的資產(chǎn)負(fù)債表的期初就自動(dòng)變。隨后稅務(wù)局那邊重新申報(bào)下去年的報(bào)表和今年第一季度的報(bào)表？是這樣嘛？

期末資產(chǎn)=期末負(fù)債-2+期末所有者權(quán)益+2；負(fù)債-2表示應(yīng)付職工薪酬-2啦嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 2 貸：應(yīng)付職工薪酬 2 期末未分配利潤(rùn)+2-期初未分配利潤(rùn)=本期凈利潤(rùn)+2，老師下面的分錄是分配利潤(rùn)減少，這邊是+2代表以前年度損益調(diào)整費(fèi)用增加2了？？ 借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 2 貸：應(yīng)付職工薪酬 2 借：利潤(rùn)分配 2 貸：以前年度損益調(diào)整2