昨天另外一個老師說包含營業(yè)外收入，所以我有點模糊。他們律師事務(wù)所。產(chǎn)生業(yè)務(wù)。借 銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款。貸 營業(yè)收入 應(yīng)交稅金_增值稅。 轉(zhuǎn)出未交增值稅，借 應(yīng)交增值稅 貸 營業(yè)外收入，這個部分不包括在收入總額里面嗎？

這個收入不包含在里面的，如果你是核定的，才包含在里面 都要包含在進(jìn)去，如果你包含進(jìn)去的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，稅務(wù)局會要求寫說明。

好的呢，謝謝老師的解答

不要客氣，工作愉快。

不好意思再打擾老師一下，賬務(wù)處理沒錯吧

對的是的，正確的，還有四月份之后直接借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入就可以的，不用做應(yīng)交稅費(fèi)。

這個主營業(yè)務(wù)收入稅費(fèi)包含在里面了，和電子稅務(wù)局增值稅申報收入不一致了

比如你發(fā)票開的是100，稅額是零，你申報的時候按照100。

我懂了，因為是免稅的，所以100塊就是純收入。電子稅務(wù)局增值稅申報收入的時候就申報100，是嗎？

是的，是這么做的，是這么理解的。

非常謝謝老師的耐心解答