1.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,2019年甲公司發(fā)生如下銷售業(yè)務(wù)(假定均符合收入確認(rèn)條件)(1)1月10日,甲公司與乙公司簽訂合同,向乙公司銷售一批商品,售價(jià)為500萬元,該批商品實(shí)際成本為300萬元。甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣井開具了增值稅專用發(fā)票,合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為310、120、n/30,甲公司已于當(dāng)日發(fā)出商品,乙公司于1月25日付款,假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。2)5月,甲公司與丙公司簽訂合同,銷售一批商品給丙公司,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為100萬元,增值稅稅額為13萬元,該批商品的成本為50萬元。丙公司收到貨后發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合要求,要求全部予以退回。甲公司檢測后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已經(jīng)確認(rèn)了該批商品的收入,尚未收到貨(3)7月,甲公司銷售原材料收入10萬元不含稅),成本為8萬元,款項(xiàng)已收到。(4)8月,取得出租包裝物相金收入2萬元,出租無形資產(chǎn)租金收入6萬元,罰款收入1萬元假定不考慮增值稅要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他相關(guān)因素,分析回答下列問題(答察中金額單位用萬元表

老師：甲乙丙三個(gè)公司。乙公司2016年向甲公司付款300萬購買設(shè)備。甲公司收到貨款后，分別開出200萬和80萬的銷售發(fā)票（17%稅率），另有20萬未開。后因情況變化，甲公司沒有交貨。鑒于雙方互信，此時(shí)也就耽擱下來。 乙公司2019年購買丙公司技術(shù)服務(wù)兩次，一次為130萬，一次為180萬。丙公司開具130萬技術(shù)服務(wù)發(fā)票，乙公司支付了50萬。另一次的180萬，丙公司也沒有開發(fā)票。 丙公司是甲公司的全資子公司。 甲公司現(xiàn)提出如下解決方案解決與乙公司的多年往來帳： 1.甲乙丙公司簽署三方協(xié)議，設(shè)備貨款轉(zhuǎn)為借款，并按照10%的利息支付至今，共計(jì)4年8個(gè)月；連本帶息440萬； 2.甲公司開具的280萬增值稅銷售發(fā)票，其稅款40萬乙公司可以用做抵扣，該款項(xiàng)及其利息也按照4年8個(gè)月計(jì)算，連本帶息58萬； 3.乙公司欠丙公司260萬，也按照10%計(jì)息，連本帶息為277萬。 4.甲公司用稅款及利息+丙公司的服務(wù)費(fèi)及利息來償還乙公司的440萬借款及利息。仍下欠乙公司105萬。 5.雙方約定，這105萬掛賬停息?？梢杂眉谆蛞业脑O(shè)備或技術(shù)服務(wù)來抵減。 請問：如何完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

分錄題1、甲公司于2019年9月20日出售一批商品給丙公司，開具增值稅專用發(fā)票，售價(jià)40萬元，增值稅5.2萬元，該商品成本為20萬元，當(dāng)日已發(fā)貨，甲公司對該銷售確認(rèn)收入。購貨方于2019年9月27日付款。2019年12.15日，因商品存在嚴(yán)重質(zhì)量問題，丙公司要求全部退貨，雙方協(xié)議達(dá)成，甲公司于當(dāng)日開具紅字增值稅專用發(fā)票，商品入庫，退回貨款。2、15372.6年1月，甲公司借入資金1000萬元，借款期為3年，年利率為5%，用于在建工程，該項(xiàng)工程在2020年3月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。要求：編制計(jì)提2020年甲企業(yè)借款利息的會計(jì)分錄。3、甲公司本月應(yīng)付工資總額為700000元，其中工人工資為500000元，管理部門工資100000元，專設(shè)銷售部門工資50000，車間管理人員工資50000元。要求：編制計(jì)提職工工資的會計(jì)分錄。4、A公司接受甲，乙，丙三人投資，按出資協(xié)議規(guī)定：甲出資600萬元；乙投入設(shè)備一臺，價(jià)值為200萬元，另投入商標(biāo)權(quán)，價(jià)值100萬元；丙投資專利權(quán)，價(jià)值200萬元，另出資200萬元。

老師請問一下，甲乙丙三個(gè)公司，甲乙是一般納稅人，丙是小規(guī)模納稅人，如果乙給甲開一張100萬的6%增值稅專用發(fā)票，丙又乙開一張3%的增值稅專用發(fā)票（丙公司收到的這100萬全部給員工做傭金），乙公司因?yàn)槭盏奖鹃_的進(jìn)項(xiàng)票只有3個(gè)點(diǎn)，所以要求丙承擔(dān)多余的3個(gè)點(diǎn)，丙公司因?yàn)檫@筆錢全部發(fā)給員工做傭金，所以像乙承擔(dān)的這3萬稅費(fèi)要加到員工的身上。請問這種情況丙公司如何從員工那里扣掉這筆稅費(fèi)，員工如何提供發(fā)票呢

某建筑工程有限公司承包一項(xiàng)建筑幕墻工程，工程總造價(jià)為1200萬元（含稅），涉及繳納增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加及企業(yè)所得稅（適用稅率25%）?，F(xiàn)需購進(jìn)一批建筑材料用于工程建設(shè)，有甲、乙、丙、丁四家合格供應(yīng)商可供選擇。假設(shè)甲乙丙丁報(bào)價(jià)（總價(jià)為含稅價(jià)）均為550萬 ?甲為一般納稅人，適用稅率13%開具增值稅專用發(fā)票 乙為個(gè)體工商戶，適用征收率3%不開具增值稅發(fā)票 丙為小規(guī)模納稅人，適用征收率3%自行開具增值稅專用發(fā)票 丁為小規(guī)模納稅人，適用征收率3%開具增值稅普通發(fā)票 問題：在各家供應(yīng)商總報(bào)價(jià)均為550萬的情況下，應(yīng)選擇哪一家供貨商